电子税务局出口退税管理功能（离线申报操作手册）.docx

1、电子税务局出口退税管理功能离线申报操作手册目录1 出口退（ 免） 税企业资格信息报告32 出口退（ 免） 税申报42.1 正式申报52.2 审核结果反馈63 出口企业分类管理74 出口退税自检服务84.1 数据上传84.2 数据自检94.3 疑点查看104.4 确认申报105 开具出口退（ 免） 税证明115.1 正式申报125.2 审核结果反馈136 发票信息查询137 出口退税信息查询147.1 出口退税申报信息查询147.2 企业备案信息查询157.3 委托代办退税备案情况查询167.4 报关单信息查询及下载167.5 代理证明信息查询及下载177.6 电子手册信息查询及下载187.7

2、电子账册信息查询及下载187.8 退税审核进度查询197.9 出口商品退税率查询197.10 免税出口卷烟计划查询22第 9 页 共 22 页1 出口退（免）税企业资格信息报告出口退（免）税企业资格信息报告模块可以对备案类业务进行数据上传申报操作， 包括的备案业务模块有：1. 出口退（免）税备案2. 出口退（免）税备案变更3. 出口退（免）税备案撤回4. 生产企业委托代办退税情况备案及变更5. 生产企业委托代办退税情况备案撤回6. 外贸综合服务纳税人代办退税情况备案及变更7. 出口货物劳务及服务放弃退（免）税8. 出口货物劳务及服务放弃免税权9. 集团公司成员纳税人备案及变更10. 边贸代理出

3、口备案11. 出口企业申请提醒服务点击每个模块后方的离线申报，进入对应业务模块操作页面。（以出口退（免）税备案变更为例）点击“上传”按钮，点击“选择文件”选择要上传的申报数据文件，并点击“开始上传”上传申报数据。如图：然后查看已申报数据的申报和审核状态。2 出口退（免）税申报出口退税自检服务为出口企业提供了免抵退税及免退税数据自检、代办退税业务自检、其他退（免）税业务等数据自检审核模块，同时提供了增值税专用发票下载、进料加工业务免抵退税核销反馈下载，以及免抵退税及免退税业务、代办退税业务、进料加工类业务、其他退（免）税业务的正式申报模块。（以免抵退税申报为例）为方便出口企业更加灵活的进行出口退

4、（免）税业务申报，提供了多种可完成出口退（免）税申报的方式，具体内容如下：一、直接申报出口企业选择直接申报，平台会将出口退（免）税申报数据直接传递至税务机关出口退税系统中，税务机关出口退税系统会将申报数据自动推送至受理环节进行审核。审核如存在不可挑过疑点，税务机关出口退税系统会自动将审核流程作废并提供疑点信息；如不存在不可挑过疑点申报数据会直接转入受理岗，待税局机关受理审核。平台同时会将受理状态、疑点信息等内容实时的反馈给出口企业，提供查看状态、疑点下载等操作。二、仅数据自检出口企业选择仅数据自检，会将出口退（免）税申报数据进行检查，并将检查结果以疑点的方式反馈于纳税人，而不会将申报数据传递至

5、税务机关出口退税系统中。出口企业可根据申报数据自检结果，人工确认是否将本次自检数据作为出口退（免） 税申报数据传递至税务机关出口退税系统。2.1 正式申报正式申报分为“仅数据自检”和“直接申报”两种申报模式。一、仅数据自检企业通过正式申报页面，点击“上传”按钮，选择“仅数据自检”，点击“选择文件”选择要上传的申报数据文件，并点击“开始上传”上传申报数据。如图：页面会自动跳转到数据自检界面，进行数据自检。数据自检操作可参考“4 出口退税自检服务”进行操作。二、直接申报企业通过免退申报正式申报页面，点击“上传”按钮，选择“直接申报”，点击“选择文件”选择要上传的申报数据文件，并点击“开始上传”上传

6、申报数据。如图：企业可通过“反馈信息”、“审核状态”、“操作”等栏查看受理状态的实时信息， 以及查看状态、疑点下载等操作。如图：2.2 审核结果反馈选择“申请类型”，输入“申报年月”，点击“申请”按钮进行审核结果反馈。待反馈数据组装、加密后，通过点击操作栏“下载”按钮下载审核结果数据。如图：3 出口企业分类管理出口企业分类管理模块可以对分类管理类业务进行数据上传申报操作，包括的业务模块有：1. 一类出口企业评定申请2. 出口企业分类管理复评申请点击每个模块后方的离线申报，进入对应业务模块操作页面。（以一类出口企业评定申请为例）点击“上传”按钮，点击“选择文件”选择要上传的申报数据文件，并点击“

7、开始上传”上传申报数据。如图：然后查看已申报数据的申报和审核状态。4 出口退税自检服务出口退税自检服务为出口企业提供了免抵退税及免退税业务、代办退税业务、证明类业务和其他退（免）税业务等数据自检审核模块，以及免抵退税及免退税业务、代办退税业务、证明类业务和其他退（免）税业务的正式申报模块。（以免抵退税申报为例）4.1 数据上传在出口退（免）税申报的数据自检模块中点击“上传”按钮，进行数据自检上传操作。如图：点击“选择文件”选择要上传的申报数据文件，选好后点击“开始上传”将申报数据上传自检。如图：4.2 数据自检通过“自检状态”及“自检结果”查看数据自检情况，点击“操作”下的“刷新” 按钮更新自

8、检状态，查看是否完成数据自检。如图：自检完成后可点击“自检情况”里的数字按钮可直接查看自检的疑点详情，也可点击“反馈下载”按钮，下载自检数据反馈文件，将反馈的文件读入到离线版出口退税申报系统中查看疑点详情。如图：4.3 疑点查看点击“自检情况”下的数字，可弹出疑点信息列表，能够查看具体的疑点内容。如图：4.4 确认申报确认无疑点或者无不可挑过的疑点后，点击“确认申报”按钮，系统弹出提示框， 询问“是否确认进行出口退（免）税申报？”，点击“确认”按钮，数据会自动上传至税务机关出口退税系统，页面自动跳转至正式申报页面。如图：第 19 页 共 22 页注意：是否上传附列资料，以当地主管税务机关要求为

9、准。5 开具出口退（免）税证明开具出口退（免）税证明模块可以对证明类业务进行数据上传申报操作，包括的证明业务模块有：1. 代理出口货物证明开具2. 中标证明通知书开具3. 代理进口货物证明开具4. 出口货物已补税（未退税）证明开具5. 出口货物转内销证明开具6. 委托出口货物证明开具7. 来料加工免税证明开具8. 来料加工免税证明核销9. 准予免税购进出口卷烟证明开具10. 出口烟卷已免税证明开具11. 出口烟卷免税核销申请12. 补办出口退（免）税证明13. 作废出口退（免）税证明点击每个模块后方的离线申报，进入对应业务模块操作页面。（以代理出口货物证明开具为例）5.1 正式申报正式申报分为

10、“仅数据自检”和“直接申报”两种申报模式。一、仅数据自检企业通过正式申报页面，点击“上传”按钮，选择“仅数据自检”，点击“选择文件”选择要上传的申报数据文件，并点击“开始上传”上传申报数据。如图：页面会自动跳转到数据自检界面，进行数据自检。自检操作可参考“4 出口退税自检服务”进行操作。二、直接申报企业通过“出口证明管理-代理出口货物证明”正式申报页面，点击“上传”按钮， 选择“直接申报”，点击“选择文件”选择要上传的申报数据文件，并点击“开始上传” 上传申报数据。如图：企业可通过“反馈信息”、“审核状态”、“操作”等栏查看受理状态的实时信息，以及查看状态、疑点下载等操作。如图：5.2 审核结

11、果反馈选择“证明类型”输入“所属期”点击“申请”按钮进行审核结果的下载。待反馈数据组装、加密后，通过点击“下载”按钮下载审核结果数据。如图：6 发票信息查询发票信息查询模块可以实现可办理出口退税发票信息查询操作。如图：输入“发票代码”、“发票号码”或者输入“开票日期”时间区间，点击“查询” 按钮，可查询相关发票信息。7 出口退税信息查询为出口企业提供出口退税信息查询类的查询内容，包括“出口退税申报信息查询”、“企业备案信息查询”、“委托代办退税备案情况查询”、“报关单信息查询及下载”、“代理证明信息查询及下载”、“电子手册信息查询及下载”、“电子账册信息查询及下载”、“退税审核进度查询”、“出

12、口商品退税率查询”等综合查询内容。7.1 出口退税申报信息查询点击“出口退税信息查询”菜单中的“出口退税申报信息查询”可以实现查询出口退税申报信息。如图：7.2 企业备案信息查询点击“出口退税信息查询”菜单中的“企业备案信息查询”可以实现查询出口退（免）税备案的基础信息和扩展信息。如图：7.3 委托代办退税备案情况查询点击“出口退税信息查询”菜单中的“委托代办退税备案情况查询”可以实现查询委托代办退税备案情况。如图：点击“筛选”按钮，输入查询条件，可查询相关委托代办退税备案情况。7.4 报关单信息查询及下载点击“出口退税信息查询”菜单中的“报关单信息查询及下载”可以实现查询报关单信息。如图：输

13、入“报关单号”或者输入“离境日期”时间区间或者选择“退税申报状态”，点击“查询”按钮，可查询相关报关单信息。如图：7.5 代理证明信息查询及下载点击“出口退税信息查询”菜单中的“代理证明信息查询及下载”可以实现查询代理证明信息。如图：输入“出口日期”或“代理证明号”，可查询相关代理证明信息。7.6 电子手册信息查询及下载点击“出口退税信息查询”菜单中的“电子手册信息查询及下载”可以实现查询电子手册信息。如图：输入查询条件“出口报关单号”或“备案号”，可查询相关电子手册信息。7.7 电子账册信息查询及下载点击“出口退税信息查询”菜单中的“电子账册信息查询及下载”可以实现查询电子账册信息。如图：输

14、入查询条件“出口报关单号”或“备案号”，可查询相关电子账册信息。7.8 退税审核进度查询点击“出口退税信息查询”菜单中的“退税审核进度查询”可以实现查询退税审核进度信息。如图：输入申报年月，点击“查询”可查询相关退税审核进度信息。7.9 出口商品退税率查询点击“出口退税信息查询”菜单中的“出口商品退税率查询”可以实现查询出口商品信息。如图：点击“货物税率”可以实现查询货物商品信息。如图：点击“货物税率”中的“筛选”按钮，输入“商品代码”或者输入“商品名称”或者“税种”、“征免类型”、“是否过期”等条件，点击“查询”按钮，可查询相关出口商品退税率信息。如图：第 22 页 共 22 页点击“应税服务税率”可以实现查询应税服务商品信息。如图：点击“筛选”按钮，输入查询条件，可查询相关应税服务税率信息。如图：7.10 免税出口卷烟计划查询点击“免税出口卷烟计划查询”菜单可以实现查询免税出口卷烟计划信息。如图：