企业管理经营计划书及其编写注意事项.doc

1、制度名企业经营计划书电子文件编码GLWA004页码2-1公司十年发展计划书一、基本任务和总目标未来十年是中国经济稳步发展的十年，根据本企业产品在市场中的地位和作用，制订2003年至2010年远景规划，使之成为公司各项工作的指导。十年内的奋斗目标和重点是：研制尖端产品，赶上国际先进水平；进行部分产品的更新换代；新建和扩建部分生产车间；大量培训员工，促进技术进步；提高企业经营管理水平和经济效益。二、十年内发展规划(一)企业发展规划：新建车间，进行产品的生产；扩建车间，使种产品的生产到2010年比现在提高倍，年产量达到万只；增加工程技术人员、技术工人和部分管理人员，使之从现有的人，增加到人。(二)产

2、品发展方向：与研究所合作，积极研制、等新产品，其中新产品要达到国际先进水平。以提高质量为中心，对现有的等几种产品进行技术改造，使之符合国内和国际市场的需要。(三)主要技术经济指标1.提高劳动生产率：随着新技术设备的应用和工人生产技术的提高，到2010年全年劳动生产率要比现在提高%左右。2.增加总产值：在车间的扩建和车间的新建工程完成投产后，年总产值可达万美元，比现在提高倍。3.降低可比产品成本：通过提高劳动生产率，节约原材料、燃料等消耗，使可以产品成本到2010年比现在减少%左右。4.加速资金周转：在产品增加的情况下，做到不增加流动资金，使流动资金的周转天数从现在的天，降低到天。签发人责任人签

3、名制度名企业经营计划书电子文件编码GLWA004页码2-25.提高盈利水平：在增加生产、降低消耗的基础上，力争2010年的利润从现在的万美元，增长到万美元。三、为实现目标而采取的措施(一)举办各种培训班，提高员工文化水平，学习先进技术，改善人员素质，使之符合企业发展的要求。(二)加强企业文化的渗透，正确贯彻经济责任制。严格执行奖惩制度，切实做到权、责、利相结合。调动全体员工的积极性，不断提高生产技术和经营管理水平，实现各项技术经济指标。签发人责任人签名在掌握前述的原则后，我们提出一个经营计划书应有的内涵，提供创业家作为撰写一份高品质经营计划书的参考架构。项目可行性报告（编写提纲）一、 基本情况

4、1项目单位基本情况：单位名称、地址及邮编、联系电话、法人代表姓名、人员、资产规模、财务收支、上级单位及所隶属的市级部门名称等情况。可行性研究报告编制单位的基本情况：单位名称、地址及邮编、联系电话、法人代表姓名、资质等级等。合作单位的基本情况：单位名称、地址及邮编、联系电话、法人代表姓名等。2项目负责人基本情况：姓名、职务、职称、专业、联系电话、与项目相关的主要业绩。3项目基本情况：项目名称、项目类型、项目属性、主要工作内容、预期总目标及阶段性目标情况；主要预期经济效益或社会效益指标；项目总投入情况（包括人、财、物等方面）。二、必要性与可行性1项目背景情况。项目受益范围分析；国家（含部门、地区）

5、需求分析；项目单位需求分析；项目是否符合国家政策，是否属于国家政策优先支持的领域和范围。2项目实施的必要性。项目实施对促进事业发展或完成行政工作任务的意义与作用。3项目实施的可行性。项目的主要工作思路与设想；项目预算的合理性及可靠性分析；项目预期社会效益与经济效益分析；与同类项目的对比分析；项目预期效益的持久性分析。4项目风险与不确定性。项目实施存在的主要风险与不确定分析；对风险的应对措施分析。三、 实施条件1人员条件。项目负责人的组织管理能力；项目主要参加人员的姓名、职务、职称、专业、对项目的熟悉情况。2资金条件。项目资金投入总额及投入计划；对财政预算资金的需求额；其他渠道资金的来源及其落实

6、情况。3基础条件。项目单位及合作单位完成项目已经具备的基础条件（重点说明项目单位及合作单位具备的设施条件，需要增加的关键设施）。4其他相关条件。四、 进度与计划安排五、主要结论修缮计划书时 注意：1首先你要用3天时间,找与生产有关的中间或班级长,谈话,也就是找生产中的不足,与工人多交谈.发现问题.2有了这些最基本的问题,你要再归类,总结.3然后再下笔写.4这个应该叫关于XX公司生产过程控制的完善及改进方案,分四部分写.第一部分,介绍一下公司的生产发展过程,取得的主要成绩.要简明扼要.第二部分,发现问题或存在问题.包括,过程控制,人员,与市场接轨.产量,质量等多方面的.写时要层次分明,把握好几大

7、块问题.第三部分,对上述问题进行分析,指出可能造成的结果.及改正后的优点.第四部分,最为关键及主要的部分.要有可操作性.要有针对性.要具体到哪些部分负责,要有节点,人员安排,要具体详细.经营计划书的内容要求1经营计划书概要。这部分主要说明资金需求的目的，并摘要说明整份计划书的重点，目的是为吸引投资者进一步评估的兴趣。主要的内容如下：(1)公司名称与经营团队介绍。(2)申请融资的金额、形式、股权比例及价格。(3) 资金需求的时机与运用方式。(4)未来融资需求及时机。(5)总计划成本与预算资本额。(6)整份计划书重点摘要。(7)投资者可望获得的投资报酬。2公司简介。(1)公司成立的时间、形式与创立

8、者。 (2)公司股东结构，包括股东背景资料、股权结构。 (3)公司发展简史。(4)公司业务范围。3组织与管理。(1)经营管理团队学历、经历、背景资料、专长与经营理念。(2)说明拥有的成功经营经验与优势的组织管理能力。、(3)企业的组织结构，以及未来组织结构的可能演变。(4)人力资源发展计划，包括各功能部门人才需求计划、公司薪资结构、员工分红与认股权利、招募培训人才的计划等。4产品与产业。(1)产业环境与发展历史。 (2)产品的发展阶段(包括创意、原型、量产)、开发过程，是否已具有专利。 (3)产品的功能、特性、附加价值，以及具有的竞争优势。 (4)公司产品与其他竞争性产品的优劣势比较。 5市场

9、分析。(1)明确界定产品的目标市场，包括销售对象与销售区域。(2)过去、现在以及未来的市场需求与市场成长潜力。(3)过去、现在以及未来的市场价格发展趋势。(4)说明过去、现在以及未来的公司销售量、市场成长情形、市场占有率变化情形。主要市场顾客的特征，其接受公司产品的事实证据以及该产品对顾客的具体利益与价值。(5)说明市场上主要竞争者，包括竞争者的市场占有率、销售量、排名，彼此的优劣势与绩效以及对应的竞争策略(包括价格、品质或创新等)。若尚无竞争者，则分析未来可能的发展与竞争者出现的几率。(6)说明其他替代性产品的情形以及未来因新技术发明，而威胁到现在产品的可能性与后果，并提出相应的对策。6营销

10、计划。(1)说明现在与未来五年的行销策略，包括销售与促销的方式、销售网络的分布、产品定价策略以及不同销售量水准下的定价方法。(2)广告的各项成本。7技术与研究发展。(1)说明产品研发与生产所需的技术来源，技术与生产团队的专长与特质。 (2)说明技术特性与应用此技术所开发出来的产品，技术研究所具有的竞争优势与利益。 (3)说明企业的技术发展战术，包括短、中期计划以及技术部门的资源管理方式，以及持续保持优势的策略。 (4)说明未来研究发展计划，包括研究方向、资金需求与预期成果。8生产制造计划。(1)说明建厂计划，包括厂房地点、设计以及所需时间与成本。 (2)说明制造流程与生产方法。(3)说明物料需

11、求结构、原料、零组件来源与成本管理(4)说明品质管理方法，包括良品率的假设。 (5)说明委托外制与外包管理情形。 (6)制造设备的需求，包括设备厂商与规格功能要求。 (7)产品各项固定成本与变动成本的说明以及详细生产成本的预估。(8)生产计划，包括自制率、开工率、人力需求等。9财务计划与投资报酬分析。 (1)公司过去财务状况，包括过去五年期间的资产负债表、损益表的比较，及过去融资来源与用途，并提供财务分析统计图表，指出统计图表异常处，同时，也应说明所使用的会计方法。(2)提出融资后57年财务预估。编列的原则是第一年的财务预估须按月编制，第二年则按季编制，最后三年则按年编制。并且应说明每一项财务

12、预估的基本假设与会计方法。 (3)上述财务预估应包含有：资产负债表、损益表、现金流量表、销货收入与销货成本预估表(销售数量、价格与总成本、收入金额)。 (4)提供未来五年损益平衡分析(或敏感性分析)、投资报酬率预估。 (5)说明未来融资计划，包括融资时机、金额与用途。 (6)若是成熟期公司，应附上公司股票公开上市、上柜的可行性分析。(7)说明投资者回收资金的可能方式、时机，以及获利情形。10风险评估。 此部分列出可能的风险因素，并估计其严重性发生的几率，且提出解决方法。从事风险分析是为确认投资计划附随的，并以数据方式衡量风险对投资计划的影响，目的是向投资者说明风险的对应策略。11结论。 此部分

13、在综合前面的分析与计划，说明企业整体竞争优势，并指出整个经营计划的利益所在。尤其强调投资方案可预期的远大市场前景，以及对于投资者可能产生的显著回报。 12证明资料。(1)附上能够证实前述各项计划的资料。(2)附上详细的制造流程与技术方面资料。(3)附上各种参考体的佐证资料。(4)附上创业家详细经历与自传。下图为某公司的组织结构图： 股东结构： 目前公司主要股东情况： 股东名称 出资额 出资形式 股份比例 联系方式 8万元 现汇 40% 0571-88922371 8万元 现汇 40% 0571-88922371 4万元 现汇 20% 0571-88922313 总经理：姓名_性别_女_年龄_3

14、0_籍贯_浙江_学位_硕士_所学专业_投资_职称_中级_毕业院校_清华大学_户口所在地_杭州_联系电话_ 总设计师：姓名_性别 女 年龄_28_籍贯_浙江湖州_学位_硕士_所学专业_服装设计_职称_高级服装设计师_毕业院校_巴黎圣马丁艺术学院_户口所在地_杭州_联系电话_其他对公司发展负有重要责任的人员姓名_性别_男_年龄_35_籍贯_浙江宁波_学位_硕士_所学专业_设计_毕业院校_新加坡形象设计学院_户口所在地_浙江杭州_联系电话_公司董事和主要管理人员之间无亲属关系，公司不存在关联经营和家族管理问题；公司董事、管理者与关键雇员之间不存在或潜在的利益冲突。本公司共有全职职工13人，兼职职工3

15、人。全职人员包括设计人员、会计师和统计分析。总经理兼管人力资源，同时还担负训练和指导公司的销售人员的责任。将出任项目设计方面的主管并担任总形象设计师。将对本行业的发展情况以及顾客的需求进行持续的分析，制定出符合市场需求的活动项目，并负责公司的广告和宣传业务。推销的工作将由一位正式雇员处理，早晨和晚上将由三名正式推销员来经营。二名临时雇员协助处理电话，回答顾客各种问题。 几位经理人员已签署的一项合同约定：他们从加入倾城之阳之日起将至少为本公司服务五年；如果任何一位将来离开本企业，那么从离开之日起五年这内将不能从事与公司竞争性的业务。事实上，这几位原始创始人对创办本公司投入了大量的人力和资金他们将

16、会致力于办成一个成功的形象设计公司。报酬 ：三位创始人前五年的工资收入定为3万元/每年，这与目前这个行业同等职位人员的工资水平相比稍低。其他全职人员的工资根据不同职位将根据其拉来的客户数提成和基本工资之和及附加各种福利（如医疗、人寿保险等）计算；工作满足一年以上者，每年可享受两周假期。半职雇员将由主管人员指导，工资为每小时5元。根据有关专家的经验，我们的工资在本地区是有竞争力的。 激励方案:本行业的培养高素质的雇员是保持老顾客的途径之一。对于正式和临时的推销员的培训将是一个持续不断的工作。管理人员打算对雇员提供广泛的项目训练和定向训练，我们的雇员将接受包括：产品知识、经营时间、电话交谈技巧、了

17、解会员合同以及公司的规章制度的培训。我们的培训计划比竞争者更为系统和正规。优秀的人员可送到著名学府进修；建立升级淘汰制，使每位员工都能看到升迁的机会；3 、5年后，开设分店，使优秀的设计师和营销人员都有机会成为主管。人力资源：我们可以与高校一起建立一个招收学生雇员的计划，这个计划将使公司保持一批年青、热情的临时雇员，这些雇员可以工作二到四年。 计划书编写应注意的事项: (一)经营计划书编写注意事项1编写经营计划书最关键的因素是人。 让员工参与编写经营计划书，可以集思广益，激发员工的积极性，从而更好地实施计划。 2经营计划书要简明紧凑，实事求是。 计划书太长，人们就不会认真阅读，有时计划书的重点

18、和中心也会被忽略。 计划书泛泛而谈或言过其实，都会影响投资人的投资意愿，投资人往往想多知道一些关于公司的真实情况，从中得到自己的结论。 3目的明确。 企业经营计划书的目的是以最少的成本获取最大的利润，因此，经营计划书的制定必须明确四个目的。(1)提高企业经营业绩；(2)开发潜在市场；(3)持续性经营； (4)企业发展壮大。(二)不要过分强调所熟悉的业务 企业家在拟写经营计划书时，往往最容易犯的毛病就是过分强调所熟悉的业务而刻意忽略不熟悉的部分。一位技术背景出身的创业家，可能会花费一半以上的篇幅描述技术功能，而只用不到一页来说明市场营销。在一份向投资公司提出的经营计划书中，创业者很自豪地指出将运

19、用营业额的25从事研究开发，这个比例较同业平均水平高出l0倍，也许这位创业者对于事业发展与技术研发有远大的理想，但投资公司却不可能将资金投入不知何年才能够回收的投资方案上。对于市场占有率作大概的粗略假设，也是创业者常犯的另一项毛病。在一份生产办公室事务设备产品的经营计划书中，创业者估计可占有全国80万家企业市场的5，也就是说可销售出四万台设备。但实际上，这80万家创业企业中有70的规模都少于10人，是不可能购买这类昂贵的办公室自动化设备的。在经营计划书中分析产业与市场活动时，最好先做一些市场调查研究，并引证官方或学术研究机构的客观统计资料，同时对于目标市场消费特性的描述，也要有确实的证据。如果

20、已有具体产品原型，应考虑先进行消费者使用测试，以及取得专家检验意见，这样会有助于提高经营计划书的品质与可信度。 另外投资家较关心，而却常被创业家忽略的课题是：如何保证这份经营计划书能被有效的执行，以及如何回收投资资金，有效执行的关键在于经营团队的组成，如果创业家能招揽到经验丰富的经理人加入经营团队，对于投资者而言将是一项有力的保证。创业家经营团队的经历背景，有时是筹资的根本关键。如果微软的比尔盖茨再度提出创业计划，相信投资者必然蜂拥而至。经营团队拥有一位声誉卓著的财务专家，也会有助于增加投资者对于财务计划实现机会的信心。 如果经营计划书能提出未来投资资金的回收方式，相信应该可以吸引投资者的兴趣

21、。一般回收的方式不外乎转让、收购、上=市等，但回收时间也是重要的考虑因素。经营计划书应有详细的财务预测分析与投资报酬率的预估，这些分析必须依据具体的市场预测资料，同时还要包括敏感度与风险分析在内。风险性投资者对于投资报酬的要求要高于一般水平，对于创业投资报酬的要求最高达50以上。因此创业者需要提出一份能够具体实现高报酬的经营计划书与财务规划，才有可能吸引创业投资者的兴趣。 (三)经营计划书的修改 初稿完成并修改后，下一步就是文字编辑工作了。要对语法、用词做仔细地检查，确保你的经营计划书简洁、正确、清晰、完整，且篇幅不应太长。 经营计划书的写作过程不论有多少人参与和帮忙，都仍然是创业者的计划。因

22、此，最后定稿的责任必须由创业者自己承担。任何细小的错误都会给读者留下坏印象。 文字编辑的另一个目的是把经营计划书的长度控制在20页左右。不管你的企业多么复杂，规模多么庞大，如果计划书太长，外部人员都不会耐心地读下去。因此，内部人员的责任就是把他们的凌乱想法理顺，以具有最大影响力的形式呈现给读者。如果计划书包括大量的数据、表格和图示等，则应该放人附录，并在正文相应的地方给予标引。 经营计划书定稿的正文部分(不包括目录和附录)一定要可读性好。语言简练，通俗易懂，既有逻辑性，又具有科学性，是编制计划书所遵循的一个原则。如果你起草的计划书是为争取贷款、筹资所用，那么作为起草人在起草计划书前先要将读者分

23、析一番，以“投其所好”，这需要了解经营计划书所展示的目标读者，了解各类金融机构独特的兴趣、习惯和风格。如果你的兴趣只是借贷资本，那么范围就可以缩小到以清算银行为主要对象。如果你想找人与你共担风险，那考虑范围要大得多。一个企业一种格式，都是依照自己的业务性质和交流习惯所决定的。我的不知道你们习惯不习惯我的。不过你的题目太宽泛了，要具体一下才好，已经做的还行的部分就不去管他，哪的问题最严重就重点描述解决的办法！我只能在大面上肤浅的概括一下，不用拘泥于何种形式。只要是真实存在的棘手问题，提出几个方案就好！以下是我对做企业管理计划的一些个人见解，不足处请包涵：1. 首先要有现状分析包括各部门，财务为首

24、。（使用SWOT分析）把公司存在的优势，劣势，机会，威胁都列在各个象限中。2. 生产计划（或业务指标）在现状分析的基础上：（1）市场需求分析（2）生产计划制定：根据相关的政策和市场需求来做计划（3）相应的保证措施和意外应急措施。3. HR(人力资源)革新良好的绩效管理(PE)和组织职能的划分，切忌不要过多存在合作的部门，职能上重叠的工作会难以评价，要尽量能达到量化。虽然，很多的工作难以量化，但也要想出近似公平的绩效指标。要切实做好责任能落实到每个人身上。做好HR工作很重要的。某些看似吸引人的福利待遇，促进沟通的沟通大会，团队奖励好多好多的激励方案都可以提出。作为对HR的辅助。4. 如果是工厂的

25、话，就要对工厂的设施规划和设备产能方面进行研究，在研究方法和能力分析上进行现场测评(要运用到很多IE工业工程的方法，在这里就不具体说了)，得出改进方案，进行持续改进。5. 鼓励学习鼓励对业务的钻研精神，给特殊奖励或称号之类的6. 每做一个计划，都要作预算出来，把改革后的效益，即成本的节约量或提高的收益，模拟估算出来，列出数字！这样能叫你大家对你的计划书眼前一亮的.一、企业概述及企业历史沿革1.企业概况及现状2.企业主要业务（主要产品及服务）3.企业背景4.企业发展过程（企业发展重要历史及变更情况）二、项目/产品技术情况说明1.项目/产品的技术先进性、适用性2.项目/产品的主要性能及特点3.项目

26、/产品的应用范围、用户描述4.项目/产品的环保情况说明5.知识产权情况（核心技术的来源及所有权情况）清单（名称、用途、价值、占总资产和净资产比例）保护状况、专利申报情况、知识的剩余保护年限知识产权、非专利技术存在或潜在的纠纷情况6.研发机构的设置研发人员的构成后续项目及目标、进展情况合作研发的情况（包括合作方介绍、合作协议、分配及保密）研发费用占销售收入的比重三、行业发展情况、产业政策1.所处行业国内外基本情况（行业管理体制、行业竞争状况、投入与产出、技术水平及发展趋势、进入本行业的主要障碍等）2.国内产业政策及行业发展预测（政府支持政策、产业特性及技术替代、产业成长性等）3.项目企业在行业中

27、的地位（企业面临的主要竞争状况，包括自身的竞争优势及劣势）四、项目/产品市场1.现有市场容量（国内、国际）2.市场发展前景3.项目或产品的独特性、核心价值与竞争优势4.企业竞争状况及市场占有率（市场份额变动情况及趋势、同行业竞争的情况）5.市场开拓情况 产品营销政策 销售方式 企业销售进展情况、重大挫折、未来发展潜力 提供前5大用户所占的营业额或销售百分比6.预计年销售量/销售额等五、生产经营1.项目/产品目前所处阶段（试制、样品、小批量、批量）2.项目/产品开发或生产的资金需要计划（按年度）3.资金缺口、是否有配套资金等4.主要业务收入占总业务收入比例、业务收入的地区分布5.厂房、设备、原材

28、料、员工素质及培训6.厂址及交通运输便利程7.供应渠道/供应保证能力(提供前5大供应商名单及所占的采购比)8.生产配套9.生产组织/进度保证10.生产及服务的质量控制情况，包括质量控制标准、质量控制措施、售后服务措施等。11.生产成本六、财务状况及应力预测1.企业近期财务状况(附财务报表)2.企业今后但年盈利预测七、企业/产品发展情况1.企业发展规划2.产品开发计划八、申请投资数量及方式1.申请投资方式及数量2.是否抵押或担保3.资金（含申请投资）的详细使用计划及效益依据4.投资回报及相关保证措施等事项的详细说明九、企业管理1.企业机构设置2.主要机构职能说明3.管理团队4.技术创新机制（包括

29、技术储备情况及机理机制、企业文化等）十、风险因素分析1.政策风险国家政策、法律(包括税务法规及财政补贴政策、进出口政策、产业政策、行政管理政策、环保政策等)是否对企业不利或存在某种限制。国家政策、法律是否在可预见的将来有可能发生变化，并因其变化对企业产生不利影响2. 技术风险技术不成熟及技术市场化、产业化和经营规模化方面的风险过度依赖核心技术人员、管理人员的风险过度依赖某一特定的知识产权、非专利技术的风险产品或技术的竞争力及存在被淘汰的风险核心技术依赖他人和核心技术保护期短或容易失密的风险新产品开发、试验方面的风险3. 市场风险企业是否存在某种商业周期或受到商业周期的影响市场不够发达或存在市场

30、分割的情况主要市场所在的国家和地区属于经济、政治不稳定的地区密切相关的行业存在各种制约因素企业所在行业生产能力过剩、市场容量的限制；企业生产能力过剩或不足、市场占有率的限制过度依赖单一市场的风险4经营风险同类最新产品、最新技术和替代品出现的风险对主要客户的依赖对重要原材料或或者供货渠道的依赖，原材料价格占制造成本的比例过大的风险是否严重依赖有限的自然资源能源或者交通方面存在的制约产品价格方面的限制产品外销的限制产品的生产和销售是否有任何补贴融资能力的局限性其他自然条件的限制5财务风险对外投资存在的风险资产流动性风险担保、质押或有负债的风险债务结构不合理的风险应收帐款呆坏帐的风险内部控制、对外控股、参股单位财务失控的风险6管理风险董事长、监事会负责人及总经理、技术负责人在近期变动情况的风险内部控制制度及完整、合理、有效性说明管理制度存在的局限性引致的风险与控股股东及其他重要关联方存在同业竞争及关联交易引起的风险现有股东的控制，即企业控股股东（包括绝对控股与相对控股）通过行政干预，行使投票权或任何其他方式对企业经营决策、人事等方面的控制内部激励制和约束机制不健全的风险7其他风险存在或潜在的法律诉讼和仲裁的风险因安全隐患及自然灾害引起的风险加入WTO后存在的风险十一、其他需要说明的事项企业主要财产是否已经抵押或为其他单位提供担保企业重要的债权债务说明经济纠纷情况提供重大购销合同复印件