我国商业银行操作风险损失事件分布分析.doc

1、90.CO5CVJ理论与实践Theory and Practice 我国商业银行操作风险损失事件分布分析文/吴琼范文婷一、我国商业银行操作风险现状分析为了分析我国商业银行操作风险的损失事件类型分布 情况和损失事件发生的业务部门分布情况，我们收集了 20052012年国内媒体公开报道的189起操作风险损失事 件。每一笔损失都记录了损失事件的类型、业务部门和损失 金额。表1是对不同的事件类型和不同的业务部门的损失事 件进行的分类统计。表中数据栏上面的数据分别表示相应 事件类型和业务部门的损失事件数目在总损失事件中所占 的比重，下面的数据分别表示相应事件类型和业务部门的 损失金额和在总损失金额中所占

2、的比重。操作风险损失事件数目和损失程度分类统计单位：次、万元事件类型 业务部门内部欺诈外部欺诈内外勾结 欺诈客户、产品及 商业行为引起 的风险事件合计零售银行 业务18(9.5)13836.78(1.5)103(54.5)13170.07(1.4)3(1.6)2390(0.3)20(10.6)6457.1(0.7)144(76.2)35853.95(4.0)商业银行 业务交易与销售 业务6(3.2)46107(5.1)10(5.3)593430(65.1)4(2.2)58352(6.4)0(0.00)0(0.00)20(10.6)697889(76.5)交易与销售 业务支付与清算 业务1(0.

3、5)21300(2.3)0(0.00)0(0.00)1(0.5)3500(0.4)0(0.00)0(0.00)2(1.1)24800(2.7)支付与清算 业务10(5.3)84225(9.2)5(2.6)23410(2.6)8(4.2)45649(5.0)0(0.00)0(0.00)23(12.1)153284(16.8)合计35(18.5)165468.78(18.1)118(62.4)630010.07(69.1)16(8.5)109891(12.1)20(10.6)6457.1(0.7)189(100)911826.95(100)数据来源：根据2005-2009年国内媒体公开报道的操作

4、风险损失事件整理得出。通过对上表的分析发现，从事件类型上看，欺诈是操作 风险发生的主要形式，占到事件总数的89.4%。其中，内部欺 诈占18.5%，内外勾结欺诈占8.5%,外部欺诈占62.4%。由于 可以将有内部人员参与的欺诈归结为内部欺诈，因此来自 于内部的欺诈占到事件总数的27%。而客户、产品及商业行 为引起的风险事件仅占10.6%。在损失金额上，外部欺诈的 损失金额占总损失金额的69.1%,因此其无论在事件数目上还是损失金额上都占有较大的比例。通过上表还得出，内部 欺诈、外部欺诈和内外勾结欺诈的单笔损失金额的均值，分 别为4727.68万元、5339.07万元和6868.19万元。由此看

5、出，存 在内外人员勾结的欺诈要比单纯的内部欺诈或外部欺诈带 给银行的损失大。从业务部门看，操作风险主要集中在零售银行业务， 占76.2%。排在第二、第三位的分别是支付与清算业务和商 业银行业务,分别占12.1 %和10.6%。在损失程度上,发生在 零售银行业务部门的操作风险损失金额非常小，只占到全 部损失的4%，仅比交易与销售业务部门的操作风险损失金 额高出1.3%。这是因为零售银行业务是针对于个人及家庭 开展的，其交易次数多但交易金额小，因此发生于该部门 的操作风险呈现出事件数目多、单笔损失金额小的特点。 相反，主要为企业提供商业贷款和项目融资的商业银行业 务由于涉及金额较大,其发生操作风险

6、的损失金额也非常 巨大，占全部损失的76.5%,远高于损失事件频发的银行零 售业务。单笔损失金额较大的部门还有交易与销售业务， 这是因为该部门主要从事机构客户的股票和债券的交易 与销售，涉及金额较大，因此当操作风险发生时损失也较 大。二、欺诈类损失事件的特点及成因分析(一）欺诈类事件的特点根据前面的分析发现，操作风险主要来自于外部欺诈 和内部欺诈。因此有必要将外部欺诈事件和内部欺诈事件 进一步细化，对其子类型进行分析，找到这两种事件的特 点，进而对其成因进行分析。通过对外部欺诈子事件和内部 欺诈子事件的分类统计，可以看出，外部欺诈事件主要有两 个来源：一是他人冒领开户人存款和伪造银行卡窃取储户

7、 存款，占46.6%;二是信用卡诈骗，占31.4%。但以上两种事件 多发生于零售银行业务部门，属于高频低损事件，它们所造 成的损失并不大。而外部欺诈的主要损失发生在商业银行20 内蒙古洗计 MNNERMONGOUASTAnSBCS万方数据90.CO5CNJ业务部门的信贷欺诈中，占95.1%。其事件数量虽不多，但一 经发生却会给银行带来非常大的损失。内部欺诈事件主要 源于窃取账户资金和挪用公款，分别占37.1 %和22.8%，同样 这些高频事件并不构成银行的主要损失。相反，发生频率非 常低的事件，如伪造票据以及银行高管携款潜逃才是造成 银行损失的主要原因。(二）欺诈类事件的成因分析1. 银行卡欺

8、诈交易的风险防范意识薄弱，技术和机制上 存在漏洞和不足。近年来，国内银行卡、特别是信用卡业务 的发展非常迅速，但与此同时，信用卡诈骗案件在金融犯罪 案件中的数量占比也呈现出激增的态势。造成信用卡欺诈 频发的原因主要有:第一，银行信用卡发放较为混乱。由于 单纯追求发卡量,将激励机制与发卡任务挂钩，导致对申请 人资信审核的疏漏，甚至对利用盗窃等非法途径取得的身 份证明申领信用卡也予以批准,因此衍生出恶意透支、刷卡 套现融资的不法群体。第二，银行内部泄露客户信息。银行 内部的工作人员利用工作便利，违规进入银行内部网络系 统进行查询，并将查询所获的银行客户个人征信报告、银行 账户相关情况等信息贩卖给不

9、法分子，或是自己直接利用 这些数据制造伪卡进行套现。第三，银行卡磁条存在安全隐 患。现今银行所发放的银行卡以磁条卡为主,然而用户在使 用时，磁条信息很容易被窃取,导致近年来银行卡盗刷案件 频发。2. 银行内控管理不严，乱拆借、乱提高利率现象屡禁不 止。自2010年以来银行不断爆出各类欺诈案件，这些案件的 发生都与2010年前后货币政策的变化紧密相关。由于2008 年国内受到美国次贷危机的影响，为了刺激经济的增长，政 府实行了扩张性的宏观经济政策。2009-2010年商业银行信 贷投放将近20万亿，如此宽松的货币政策使得信贷审批不 严，在银行的内控管理上留下了许多隐患。但2010年下半年 以来伴

10、随着通货膨胀率的不断走高，信贷闸门开始收紧，中 小企业融资困难加剧。在这种供需失衡和利益驱动下，民间 借贷非常盛行。一些银行内部人员正是看到了这种“商机”， 利用银行内控管理的疏漏乱拆借、乱提高利率，给银行带来了很大的 风险。根据收集的损失事件来看，这 些操作风险案件主要是由银行内部 人员或内外部人员勾结造成的信贷 欺诈、储户存款被盗、企业存款被挪 用、金融票证诈骗等构成。三、对策建议针对我国商业银行操作风险及 其管理的现状，商业银行应该从以理论与实践Theory and Practice下方面人手提高操作风险管理水平：(一）强化操作风险文化建设由于操作风险可能发生在企业的各个环节，因此要从根

11、源上防范操作风险，就需要建立一种能够渗透所有业务 领域和调动全体员工参与的操作风险文化=这种操作风险 文化应该是立足于人性的本质，持续的从各方面对员工进 行文化渗透，最终能够使每个员工主动的树立起操作风险 管理意识，自觉形成一种合规理念，从观念上扭转机会主义 倾向，这样才能从根源上消除各个环节上的操作风险。(二）完善内控管理建设和激励机制建设内控管理漏洞是商业银行操作风险发生的重要原因, 因此商业银行应积极完善各项操作规范,加强内控建设。在 管理过程中要明确企业所处的内部环境，制定出适合企业 自身的业务流程,各部门既要紧密衔接又要权责分明，同时 还要保证信息沟通渠道的顺畅，以便所建立的规范能有

12、效 执行。商业银行还应当建立合理的激励机制.既不能激励不 足，也不能激励过度。只有合理的激励机制才能引导员工在 控制好风险的前提下提高业绩，这样才能确保银行持续稳 健的经营。(三）加强重点领域的重点监控近年来，商业银行的业务发展重点主要集中于零售银 行业务和商业银行业务，因此也应该将监控的重点放在这 些领域。对于零售银行业务表现出的高频低损的特点，银行 监管部门应加强定期与不定期的审查频度和力度，以便及 时发现及时改正,降低风险发生的概率。对于具有低频高损 特点的商业银行业务领域,应是监控的重中之重，尤其要谨 防大案要案的发生，真正做到防微杜渐：另外，操作风险事 件多发生于基层业务部门，因此可以推行自下而上的风险 管理模式，在基层部门加大风险管理的力度,将基层部门作 为操作风险防控的重点区域：怒 作者单位：内蒙古大学经济管理学院 责任编辑：李蔚INNER MONGOLIA STATISTICS 内蒙古洗计21万方数据我国商业银行操作风险损失事件分布分析nqfifi教据III WANFANG DATA文献链接作者：吴琼，范文婷作者单位：内蒙古大学经济管理学院刊名:内蒙古统计英文干刊名：Inner Mongolia Statistics年，卷（期）：2013(6) 引用本文格式：吴琼.范文婷我国商业银行操作风险损失事件分布分析期刊论文-内蒙古统计2013(6)