财产保险公司风险管理与控制.doc

1、AbstractAny enterprise exists risks and its running is a process of refraining from risks. Especially to insurance companies, they manage risks through professionally insuring many kinds of insuring risks in society, charging and paying indemnity for a loss. Therefore, to insurance companies themsel

2、ves, stable running of risk management affect both their development and the development of banks and even other industries. After evaluating China5 s insurance business, Standard & Pool, the international credit rating agency, got the conclusion that Chinese life insurance industry and non-life ins

3、urance industry are in double high?, state. Insurance as a special industry plays a vital pole in society such as stabilizing society, collecting and offering finance and promoting economic development. However, insurance companies* running is special and sensitive. With economy and finance becoming

4、 global and free, how to avoid and control running risks has become a vital problem which faced by insurance.Full text is composed of introduction and text, is divides three parts.The first part is including the developing history and present situation of Chinese insurance company. To explain the pr

5、esent situation of insurance is too many insurance company set upped because the admittance sill is so low. And so many non-standard problem in this market. So this market accumulated too big risk，If this risk cannot be removed promptly, it will product a big loss to our countrys economic. The secon

6、d part, is analyzed the risk of insurance company. It analyzed in three parts, including the operating risk, debt risk, property risk, and then put out the risk management characteristics of the insurance company. By the way to analyzed the bankrupt of HIH company，to explain the importance to set up

7、 a comfortably control system. The third part is to set up a control system from five parts. They are the business the financial affairs, capability of paying, the using insurance funds and the supervising control system.Risk management in the insurance enterprises is the new area of the domestic 知识

8、水坝为您整理第一章研究概述risk management research. Previous research in China mostly concentrated on financial risks of banking, and scarcely in how to manage insurance business risks. So, the research on risk management for our insurance industry will help to deepen the understanding of risk in insurance enter

9、prise, and to push the development of risk management in our country insurance industry. This text analyzed the risk management problem of insurance company. It will be help to deeply understand the risk of insurance company and the risk management of insurance company. And to set up a control syste

10、m in the insurance company, hope to reduce the risk of Chinese insurance company.Key words: Insurance Risk, Risk Prevention, Risk Control System第一章研究概述第一节我国保险业的发展历程、现状和面临的问题(一）新中国成立以后我国民族保险业发展的历程新中国成立以来，民族保险业曾经几起几落，经历了一个坎坷的发展历程。 新中国成立前，民族保险业虽有一定程度的发展，但我国的保险市场一直为外商 保险机构所控制。至1948年全国共有外资保险机构64家，而民族保险机构

11、只有国 民党官办的“四行四局”，即中央银行、中国银行、交通银行、中国农民银行和 邮汇局、信托局等6家保险机构，以及一些私营保险机构经营保险业务，且中外 保险企业的业务规模，资本实力都有很大差距。1949年，中国人民保险公司成立， 宣告了外资垄断中国保险市场局面的结束和新中国民族保险业的兴起。起步于新 中国成立之初的民族保险业，对国民经济恢复与发展和社会主义建设起到了有力 的支持作用。由于历史的原因，20世纪5070年代，中国保险业经历了严重萎缩 的时期。1958年中国人民保险公司停止国内业务，民族保险业实际上已经名存实 亡。直到20世纪60年代的国民经济的调整时期，为适应对外贸易的需要，部分城

12、 市才恢复国内保险业，民族保险业又有了短暂的恢复和发展。但在“文革”极左 思潮的影响下，国内保险业务又被迫停止，民族保险业又一次严重受挫。度过了 传统计划经济时期的几起几落，中国的民族保险业在改革开放的春风下又获重 生。1979年，国务院批准中国人民保险公司恢复国内业务；1984年，全国各地的 保险机构从中国银行脱离,开始独立经营，中国民族保险业开始全面恢复，积聚多 年的能量得以迅速释放。在渐入正轨的发展中，又迎来了加入WTO,与世界接轨 的高速发展的黄金时期。因此，新中国成立以来，民族保险业的发展大致可以分为三个历史时期：创 建时期（1949年1957年）、缓慢发展时期（1958年1978年

13、）、恢复和发展时 期（1979年至今）。1、创建时期（1949年1957年）新中国成立后，国家的政治经济形势大好，为彻底改变因战争而造成的经济 第一章研究概述上分散管理和各自为政的状态，实现财政经济工作的统一管理和领导，更好地发 挥保险在经济补偿、促进进出口贸易和积累财政资金等方面的作用，1949年10 月20日，经中国人民银行报政务院财经委员会批准，成立了中国人民保险公司， 公司资本金600亿元，是由中国人民银行一次性拨给。并设立华东、东北、中南、 西北和西南5个区公司。这标志着民族保险业在经历几起几落的阴霾后在新中国 获得了重生。与此同时，新的人民政府采取了一系列措施对旧的保险业进行改造

14、和整顿，为新中国民族保险业的发展创造良好的发展环境。这些措施包括：(1) 对官僚资本保险企业实施接管并监督清理。随着解放战争的胜利推进， 在解放了的城市由军管会接管国民党政府在该城的官僚资本保险企业。新中国成 立后，各地军管会接管了官僚资本保险公司21家，监督清理了 2家。(2) 对中资私营保险公司采取利用、限制、改造、整顿的方针予以恢复。通 过对私营保险公司资本采取交纳保证金、登记注册的方法，促进私营保险公司联 合经营，并在不与外商保险公司发生分保关系的条件下，帮助其向国有保险公司 分保。1951年全部中资私营保险公司合并成国家参与大部分股份的“太平保险公 司”。(3) 对外商保险企业采取限

15、制政策。新中国成立以后，为了彻底改变外国资 本控制中国保险市场的局面，不仅取消了外商在华保险公司的种种特权，而且对 其业务经营采取严格管理的政策，还制定了新的保险规章制度和统一的保险费 率，要求所有在华保险公司都要一律遵守。因此，到1952年底，外国在华保险公 司陆续申请停业，自动退出中国保险市场。民族保险公司重生之初，配合了新中国经济的恢复和社会主义建设，迅速 扩大业务范围，不断开办新的险种，获得了较快的发展，在中国保险市场上所占 份额逐步增长。至1950年5月，在全国各类保险公司保费总收入中，民族保险公 司占78% (其中中国人民保险公司占70%，中资私营保险公司占8%),外资保险公 司仅

16、占22%。这从根本上改变了我国保险市场的格局，打破了以往外资保险公司 对我国保险市场的操纵和垄断局面，标志着民族保险业优势地位的确立。1953 年到1957年整个“一五”计划时期，我国民族保险业取得稳步发展，1953年，全 国各类业务保费总收入18567亿元（注：按人民币旧币计算），超额完成当年计 划8.87%。1956年全国各类业务保费收入增长至21963万元。在新中国经济恢复和 建设时期，民族保险业的快速发展有力地支持了国民经济恢复发展和新中国社会 主义建设。2、缓慢发展时期（1958年1978年）新中国的社会主义经济建设由于种种原因，从1958年一1978年经历了 “大跃 进”、“文化大

17、革命”的剧烈跌宕，新中国经济的发展受到了严重影响。保险业 作为国民经济的组成部分，也深受影响。在计划经济体制下，保险发挥作用的空 间不断萎缩，再加上受前苏联把保险作为财政后备单纯吸收闲散资金工具的理论 以及“共产风”的影响，自1959年起，中国人民保险公司在全国除上海、哈尔滨 等个别城市因客观仍有一定需要，继续维持了一段时间外，其余各地全面停办了 国内业务，只保留涉外保险业务继续经营。中国人民保险公司改为中国人民银行 总行国外局下属的专营涉外保险业务的一个处级机构，编制只有30多人，最少时 仅剩9人。20世纪60年代初国民经济调整时期，为适应国家对外贸易发展的需要，我国 的进出口保险、国际再保

18、险和国外保险业务得到了一定发展。随着国民经济的全 面好转以及我国国际地位的日益提高，经中国人民银行向国务院请示，于1964 年在广州、天津等地先后恢复了国内保险业务。1966年，由于“文化大革命”，仅恢复两年的民族保险业又遭到破坏。“革 命大批判”不仅使恢复国内保险业务不再可能，而且涉外保险业务也遭到了严重 的干扰和破坏。在“文化大革命”极左思潮的影响下，国内保险业务被迫停止， 国外业务除可以吸收外汇的出口业务被保留之外，其余的都被停办，民族保险业 发展又一次受到严重挫折。正是“文化大革命”这场浩劫使新中国民族保险业受 到极大摧残。70年代以来，民族保险业在“文革”的动乱中坚持原则，为维护人

19、民的利益艰苦努力，一定程度上减轻了“文革”的破坏，在某些领域还取得了进 展。1976年，粉碎“四人帮”，给民族保险业带来了生机。国内保险业务长期受 阻和发展停滞，不仅造成经济上的损失，还造成民族保险业人才的中断，保险理 论研究基础薄弱，使保险业伤了元气，这些都不是短时间内可以复原的。3、恢复和发展时期（1979年至今）1978年党的十一届三中全会召开，随即确立了以经济建设为中心的指导思 想，实行改革开放政策；在经济体制改革的大好历史背景下，1979年中国人民银 行、财政部、中国农业银行联合发出关于恢复办理企业财产保险的联合通知， 这一通知可以被看作是“解禁令”，中国民族保险业由此挣脱了体制束缚

20、，获得 了自1865年民族保险业出现后的又一次新生。为适应经济体制改革和对外开放的 需要，1979年4月，在国务院批转的中国人民银行分行行长会议纪要中，明 确提出要开展保险业务；同年11月，全国保险工作会议决定从1980年起恢复已停 办20多年的国内保险业务，同时大力发展涉外保险业务；到1980年底，国内除西 藏以外的28个省、自治区、直辖市都已恢复了保险公司分支机构。各级机构总数 达311个，专职保险干部已有3423人。截至1990年底，中国民族保险业在海外的 机构已从原来的几家发展到60多家，海外保险机构从业人员也从原来的200多人 增加到820人。1992年中国保险业的首次对外开放，民族

21、保险业开始与世界发展接轨；1995 年保险法修订出台，民族保险业法制建设进一步完善。1998年，保险监督管 理部门从中国人民银行中分离出来，国务院批准成立中国保险监督管理委员会。 这一监管制度和政策的改变体现了国务院对保险业的重视，由此进一步明确了保 险业作为三大金融机构之一的独立地位。2001年中国加入WT0,通过竞争主体的 增加和公平竞争的市场规则的引入，为民族保险业的发展建立了一个有序竞争的 市场环境，从而为增强民族保险企业的竞争意识和竞争能力，提高市场效率提供 了前提条件。随着我国加入WT0金融领域的承诺不断兑现，同时伴随着2003年新 保险法的实施，我国民族保险业将在一个更加开放的国

22、际环境中进一步发展 和不断完善。(二）新中国成立以后我国民族保险业发展的特点新中国成立以后，随着社会主义制度的不断完善，民族保险业的发展环境也 曰益完善，民族保险业在一个全新的历史环境中获得一次又一次的飞跃性的发展 机会。本人认为从新中国成立至今，我国民族保险业出现五次发展的机遇。第一 次是1949年，新中国成立使民族保险得到新生；第二次是1979年，关于恢复办 理企业财产保险的联合通知的出台，民族保险业挣脱了体制束缚，获得保险业 在中国出现后的第二次新生;第三次发展机遇是1992年我国民族保险业的对外开 放；第四次机遇出现在1998年，中国保险监督管理委员会的成立，由此进一步明 确了保险业作

23、为三大金融机构之一的独立地位。第五次机遇出现在2001年中国加 入世贸组织。在上述一系列有利于保险业发展的机遇的推进下，民族保险业步入 健康发展轨道，初步形成了以中国人民保险（集团）公司为主体，多家保险公司 共同发展，具有一定竞争规模的保险市场体系。随着保险业务领域的不断扩展及 全社会保险意识的普遍提高，保险业从80年代中后期开始有了持续高速的发展， 出现了可喜的局面，标志着我国民族保险业进入了一个新的发展时期。民族保险 业迅猛发展的特点突出体现在以下几个方面： 保险业务迅速增长，保险密度和深度不断增加随着保险业务的全面迅速发展，民族保险业业务规模迅速扩大，保险密度不 断提高，保险深度不断增加

24、，民族保险业在国民经济中的地位和作用不断得到增 强。改革开放20多年来，这一趋势更加明显：1980年全国保费收入4. 6亿元，仅占GDP的1%。，人均保费仅0.47元。到2004 年已发展到4318亿元，增长900多倍，保费收入占GDP的3. 2%,人均保费达332元， 是1980年的700倍。20年间，保险业年均增长速度达35%,增幅远高于同期GDP的 增长水平，是国民经济中发展最快的行业之一。自1980年以来，民族保险业保费收入实现第一个500亿元用了 11年（1980 年1990年），而实现第二个500亿元仅用了3年（1991年1993年），而1994年 年保费收入就达到500. 4亿元

25、。而2001年保费比2000年净增长达500亿元，2002 年比2001年增长了近1000亿元，保费平均增长率35%左右；保险深度指保费收入 占GDP的比重，这是衡量一国保险业发达程度的又一个重要指标。保费收入占国 内生产总值的比例越大，说明一国保险业相对越发达。保险密度是指人均保费， 这是衡量一个国家保险业发达程度的一个重要指标。人均保费收入越高，说明一 国保险业相对越发达。保险密度从1980年的0. 47元/人提高到2004年的332元/ 人，如果用图形表示，呈现出的应是平滑的上升曲线；保险深度从1980年的0.1% 上升到2004年的3. 4%，按照波特产业演变过程理论，我国保险业的发展

26、正处于增 长期。 保险市场供需主体不断增加 资料来源：中经网中国经济统计数据库，中经网数据整理中心，2003年4月；中国保险业发展报 告，2004年：中国保险市场研究报告，2005年；中国统计年鉴，2005年。新中国成立之初，国内保险市场只有以人民保险公司为主的少数几家保险公 司经营保险业务，并且其他公司的影响十分微弱，逐渐形成了人民保险公司独家 垄断经营，成为国内保险市场上惟一的保险供给者的局面。这种体制实际上制约 了民族保险业的发展。随着保险企业经营经验的丰富，法律法规的日益完善，国 内保险市场的供给者日益增多，从而打破了国内保险市场由人保独家经营的格 局。新疆建设兵团保险公司、平安、太平

27、洋等股份制保险公司、天安保险、大众 保险等一大批保险公司相继成立，国内保险市场的经营主体数量很快增加。2001 年又成立了中国出口信用保险公司等等。经过几十年的发展，民族保险公司已从 当初的1家发展到目前的57家，其中包括国有独资保险公司、中资股份制保险公 司，中外合资保险公司。据统计，截止2003年，民族保险企业在全国各地幵设的 分支机构多达7500余个，从业人员达14万多人。除此以外，随着我国保险市场对 外开放的试点，美国友邦保险有限公司经批准在上海市设立分公司，经营人寿保 险业务和财产保险业务，进而外资保险企业也开始在中国设立保险机构。从而，目前中国保险市场已经初步形成以国有商业保险公司

28、和股份制保险公 司为主体、政策性保险公司为补充、中外保险公司并存、多个竞争主体共同发展 的新格局。保险市场的需方主体也开始由改革开放之初的主要集中在当时的国营 企业，到现在的国有企业、民营企业及个人多元化发展的局势。保险市场的中介 人也不断增加，作为保险公司代表的保险代理人制度与作为投保人代表的保险经 纪人制度获得了较快发展.促使保险活动日趋活跃。 保险法制建设不断加强，监管体制日趋完善保险是一种法律行为，保险合同是保险人与投保人为了达到经济保障的目 的，明确双方权利与义务关系的协议。经营保险的各项活动.必须按法律规范进 行。保险业的健康发展需要法律的保障、也需要法律、法规和制度的约束。建国之

29、初，民族保险业重获新生，在国内保险业务恢复和发展的过程中，保 险立法工作一直受到重视。特别是改革开放20年来，随着我国法制建设的不断加 强并逐步走向完善，保险法规的建设与以往30年相比也有较快的发展，并有了质 的飞跃。1982年开始实施的中华人民共和国经济合同法对财产保险合同做出 了专门规定，这是我国每一部与保险有关的法律规定。1985年国务院颁布了保 险企业管理暂行条例，这是建国以来的第一部保险业法规。1995年中华人民 共和国保险法颁布实施，标志着我国保险业从此进入有法可依、依法管理阶段。 自1995年中华人民共和国保险法实施以后，我国保险法律法规体系初步形成。 2003年国家对保险法实施

30、修订，新保险法以及与之相配套的一系列规章和管 理办法先后出台，我国保险法制建设更上新台阶。新中国成立以后，保险企业监管者的角色一直由中国人民银行担任。但是随 着民族保险业的发展和外资保险机构的进入，保险工作的复杂性和重要性日益突 出，而作为中央银行的中国人民银行的主要任务是执行货币政策，无法将其主要 精力放在保险业监管上。因而，保险业的监管越来越不适应保险业发展的现实需 要，不利于防范和化解保险业的风险。1998年经党中央、国务院批准，中国保险 监督管理委员会成立，依法统一监督管理全国保险市场，并在除西藏以外的各省、 自治区、直辖市相继设立了 31个派出机构。这标志着我国保险监督管理体制的建

31、立，全国统一的保险监管组织体系初步形成。(三）现阶段我国商业保险存在的问题商业保险业从停办到恢复，经营主体由垄断到竞争，这是时代发展的需要， 是顺应了当前市场经济发展的要求的，另一方面的原因是保险业自身较高的盈利 纷纷吸引了各行各业加入到保险经营的队伍，在保险市场上一度出现卫生、石油、 交通等部门人人办保险的局面。但是在商业保险蓬勃发展的同时，也应注意到在 一片欣欣向荣的另一面也存在不少问题。在微观层面上，尽管业务发展较快，在 国民经济和社会生活中的作用越来越大，但与经济发展的状况不适应，特别是与 不断开放的环境下的要求差距较大，主要表现在：第一、在保险服务的供求上，根据瑞士再保险公司SIGM

32、A统计资料表明， 我国1998年的保费收入在世界排行榜中列17位，人均保费11. 4美元，保险密 度排名78位，保险深度为1. 49,在世界第66位，1999年保险深度为1. 6706, 密度为110元人民币，还远落后于4%和200美元的一般发展中国家水平，而且 在险种结构、服务素质较低，特别是责任险、人身险的品种比较落后，财产险主 要险种还仅限于运输工具险，企业财产险，投保人对服务质量、理赔等不满意较 多，专业技术人员少等。第二、经营意识与手段尚待完善，主要是指：(1) 市场扩张意识超前，而规范意识落后，众多保险公司存在“谁先规范谁就 先死”的思想；(2) 机构扩张主动而系统风险监督消极被动

33、，把增加机构、升级机构和扩大地 盘作为主要开发市场的手段，而对如何加强成本控制和风险管理提不出有效措 施;；(3) 对保险主业关心不够，对非主业如二产、投资等投入较多的精力；(4) 以价格竞争为主要手段，拼成本抢保费，而靠注重服务，提高保险产品质 量贏得市场不多，(5) 重保费而忽视理赔，使理赔上存在人情赔款、通融赔付等现象，从而成为 保险公司资产流失、效益滑坡的黑洞；(6) 重视保费增长而忽视资产负债匹配，主要表现未在事前对各种不同险种的 赔付形成不同资产组合，对各种准备金不重视，使准备金仅仅成为调节利润的工 具；(7) 业务和财务以及有关统计数据真实性不足，上级管理部门需要多少就提供 多少

34、，虚假保费和赔款，随意调节利润现象较多。第三、市场发展不平衡，虽然近年来垄断经营被打破，初步形成了多家竞争 的局面，但风险承接市场仍未真正形成，主要表现在风险的转嫁一再保险市场的 培育尚不发达，主要表现不仅在国内保险人所承接的风险不能得到处理，分保安 排不当，给经营造成损失:而且同业再保险不规范，通常是只有分出而无分入, 外币业务过分依赖于国外的再保险公司，承担法定的职能的保险人常常因此而受 害。从宏观层面来看，问题首先是保险市场发展的需要和保险机构发展的矛盾。 在我国，建立和发展保险市场比构造和培育其他商品市场要难得多，这是因为在 过去由中国人民保险公司独家垄断保险业长达十几年，要发展保险市

35、场首先就要 打破其垄断经营和彻底把政府行为从保险业经营和保险业务中消除掉，改变其官 商作风。但在改革的力度上，虽然近几年来己大为改善，有些地区仍然是垄断经 营，方法上依靠政府红头文件和关系网。随着我国加入WTO的步伐加快，再不打 破传统思维，势必受到损害。其次是机构发展和监管力度的不适应，中国保险业 经过近20年的发展，中国人民保险公司、太平洋保险公司、平安保险公司等几大主要保险公司已具备了较雄厚的实力，其中人保集团公司199年被美标准普尔 公司按净保费收入排第17位，在70多个国家的4000多个保险公司中挤身身前 20名，并被评为安全级，但直到1995年新中国第一部保险法才正式实施， 作为保

36、险业监管部门的人民银行一直以有限的人力管理代管全国20多个法人机 构及其8000余个分支机构。到1998年11月中国保险监督管理委员会成立后标 志着保险监管进入新时期，但至今机构、人员尚未全部到位，面对保险市场出现 的种种违规经营、不规范竞争还不能够充分发挥作用。(四）保险业风险管理和控制的重要性保险企业风险带来巨大的外在成本，此为保险企业的特殊性。通常来讲破产 式市场退出是经济生活中各行各业自然竞争的结果，在一定程度上是行业中“效 率转移”的指示器。但是，与一般工商企业及非银行金融中介不同，保险企业不 能轻易破产，更不能在市场上自由破产，这是因为保险企业具有极大的外部性。 表现为保险企业风险

37、成本具有二重性，即不仅包括与一般企业相同的微观成本， 而且它包含巨大的宏观成本。据测算，解决每一家破产保险公司的净成本大约是 该公司破产时资产价值的100%,相比之下，这一比例在商业银行和储贷协会行 业是30%,保险业的破产净成本比率是银行业的三倍还多。如果按总支出来算, 保证基金为支付破产保险公司的未偿债务总的花费则相当于破产公司资产额的 两倍。正是因为这一点，保险企业风险历来被认为是金融风险中最重要的一种，也 是风险防范的重点。保险企业的宏观潜在成本包括保险企业的破产造成的破坏作 用，将进一步威胁到银行和金融体系的稳定性以及货币供应的稳定性.最终有可 能导致经济危机。由此看来，加强保险公司

38、的风险管理，防止经营危机，不仅对 公司本身十分重要，而且对社会来说也具有极其重要的意义。随着社会的发展，保险的地位越来越重要；有些发达国家保费收人已达国内 生产总值的10%以上，而且由于分散风险保障生产、生活稳定的需要，越来越多 的企业、家庭和个人购买了保险，一旦保险企业管理经营不善，影响的不仅是保 险企业，而是千家万户。由于保险业务涉及各行各业、千家万户，具有极强的公众性和社会性，如果 9第一章研究概述保险经营者未能及时识别发现经营风险、又疏于防范，那么隐蔽下来的风险随业 务规模的扩大不断累积，量的积累必然引起质的突变，一旦爆发，不仅会使保险 公司自身破产，上百万保户更是首当其冲，从而直接影

39、响社会的安定。以上分析表明，保险企业经营活动所面对的现实经济环境，是一种不确定和 充满风险的经济。同时现代市场经济的金融特性进一步表明，金融风险己成为现 代经济风险的集中表现形态。保险企业由于其自身特殊性使得其风险成为金融风 险中最重要的一种风险。国际上，20世纪90年代，一系列重大的案件震惊了国际金融界，比较著名 的有:1991年国际商业信贷银行由于非法经营损失10亿美元，1995年由于交易 员违规巴林银行倒闭，1997年日本住友银行由于长期越权交易总计损失2.6亿 美元，1998年长期资本管理公司由于模型调整和压力测试不充分等操作失误损 失4. 4亿美元等。近年来金融业以银行业为代表在激烈

40、的竞争中对风险管理越 来越重视，并正在向整体风险管理的方向上努力。风险的度量技术的研究成果使 得金融机构能够对各类风险和各业务单位合理配置经济资本，实施科学的风险管 理，从而增加企业的收益，降低收益的波动，增强竞争力。保险企业作为三大类 金融机构之一，一方面处于同样的金融环境和竞争环境中，另一方面混业经营的 趋势对在金融集团范围内进行整体风险管理和资本配置提出了要求，因此保险企 业需要重新审视自身风险管理，逐步形成与其他金融机构统一的风险的划分和管 理框架。这就对保险企业风险管理的研究提出了要求。近年来保险业风险管理得到了国际金融界的普遍重视，先进的国际保险公司 已经把风险管理列为风险管理的内

41、容之一。以风险为基础的监管己经成为国际上 银行监管、证券机构、保险监管的基本理念和共同原则。虽然我国监管机构还未 提出为风险配置资本的要求，但是在我国入世协议中，保险业是参加WT0开放最 大的行业之一，从2001年至今，无论是保费收入、市场份额，还是进入方式， 外资保险机构正在以前所未有的速度加强其在中国保险市场的渗透力。到2004 年12月11日，中国保险业的过渡期己经过去了，现在保险业基本上开放了，我 国保险企业正在面对拥有先进风险管理技术的国际金融机构的激烈竞争。我国保 险企业虽然也意识到风险管理的重要性，但对风险仍不熟悉。我国一些保险企业小詹姆斯L.法雷尔沃尔特J.雷哈特.投资组合管理

42、理论及运用.机械T.业出版社，P11页 对风险的识别与控制能力不能适应业务发展的问题仍比较突出，风险管理和内部 控制相对薄弱，给保险企业造成资金损失。因此加强风险管理，建立风险度量体 系势在必行。第二节本文研究的主要问题及其意义()本文研究的主要意义保险公司的风险管理是决定其能否稳健经营的一个重要方面，它影响着保 险公司的生死存亡。目前无论在实践中还是在理论界，对风险管理的探讨都集中 在几个典型的风险问题上，如利差损风险、资金运用风险等，尽管这方面的研究 很多，但从一个保险公司角度研究所面临风险以及怎样制定风险管理措施，仍然 没有一个清晰的思路，而且由于保险公司面临的风险十分复杂和多变，当风险

43、已 经暴露出来再寻求解决的办法，毕竟不如防患于未然，这正是风险管理最本质的 思想。纵观中国保险业改革和发展的历程，保险业取得了巨大成就。1990年一- 2004年间，其年均增长率高达36%。并继续呈现快速增长势头。与此同时，保险 业经营环境发生了剧烈变化，保险业风险与日俱增。随着市场经济体制的建立和 深化，保险业经营体制也发生了深刻转变，由20世纪80年代只有一家国有公司 经营，逐步转向90年代国有、股份制、外资等多种所有制形式并存;市场竞争格 局发生裂变，同业竞争日趋激烈:投资环境日益成熟，波动性加剧，利率风险和 通货膨胀风险等系统性风险加大;加入世贸组织后，受国际金融一体化发展影响， 其对

44、国内保险市场各个领域的冲击不断增大。而国内保险公司无论是经营方式、 管理水平、技术手段还是思想观念和行为方式等还相对落后，特别是在风险管理 方面，与国际知名保险公司相比，我国保险公司风险管理仍处于起步阶段，大多 数公司尚未真正树立风险意识并理解风险管理的真谛，这就迫切需要借鉴西方发 达国家较成熟的风险管理理念、技术和方法，努力激发市场潜在风险管理需求， 增强企业盈利能力和综合偿付能力，切实提高风险防范水平。随着国际经济和金融发展环境变迁，国际保险业风险迅速加大，且日趋多样 化和复杂化。与之相适应，防范与化解风险的内容和重点也随之改变。20世纪70年代以前，经济和金融表现较稳定，保险公司风险管理

45、主要集中于负债业务。 20世纪70年代中期以来，国际金融环境剧变，利率管制放松，通货膨胀压力增 大，新型金融工具和机构大量涌现，对保险公司经营和发展产生了深远影响，保 险业面临的竞争风险、保险风险、投资风险和资产负债匹配风险等迅速加大，保 险公司破产数量逐年增加，特别是“安然”和“9 11”等事件的爆发，更是极 大提升了保险公司对风险管理的要求和需求。2006年11月以后，中国保险业就要敞开大门了，各个保险公司现在都在积 极制定自己的发展战略，努力培养核心竞争能力。但是，作为经营风险的特殊行 业，我们最不能忘记的就是风险管理。形势逼人，压力沉重，我们再不能无动于 衷，再不能坐而论道，必须赶紧行

46、动。而最关键的是适应保险体制改革的需要， 积极推行风险管理理念，切实发挥风险管理防范和化解风险的作用，练好“内功” 夯实自身的发展基础，以便胸有成竹地应对竞争！(二）本文研究的框架本文重点研究财产保险公司风险管理与控制问题，全文分为三章（见图1)。 第一章重点介绍研究背景，研究的主要内容和意义。第二章以国外HIH公司破产 案和国内永安保险被接管为例，应用案例分析方法，剖析这两家商业财险公司在 风险管理监控方面存在的问题及其后果，从中获得一些可以借鉴的知识和教训。 第三章提出构建我国财产保险公司风险监控的设想，从承保、理赔、财务、投资、 公司治理等五大方面进行探索，完善财产保险公司风险监控与管理

47、问题。第一章研究概述13图1:本文研究的框架结构第二章财产保险公司面临的风险和管理问题第二章财产保险公司面临的风险和管理问题第一节财险公司风险特征及风险管理特点(一）我国保险企业操作风险特点1、资金运用风险的特点发达国家及地区的保险公司主要靠投资组合实现保险资金的保值增值，弥 补承保亏损，取得经营利润。虽然近年来我国保险资金投资渠道日趋丰富，但与 发达国家的保险企业相比，投资种类的广泛性和投资组合的复杂程度仍相对较 低。因此，我国保险企业资金运用过程相对简单，风险与国际保险公司相比较小。 但随着我国保险公司投资组合复杂性的提高，风险也会相应增加。目前资金运用 中可能发生的损失较大的操作风险事件

48、主要是未授权交易和交易人员利用制度 流程漏洞，隐瞒有关信息和交易损失，最终导致严重的风险事件。2、核保核赔风险的特点近年来，我国保险企业对核保核赔环节越来越重视，通过制定严格的工作规 范，两核中的风险有所降低。然而，由于两核工作客观上仍然需要工作人员的主 观判断，所以即使工作人员判断不够准确，只要在规定的或合理的范围内，就不 能认为出现失误。因此，在这两个环节中的操作风险主要与员工的经验和责任心、 操作规范和流程的完善程度有关。两核中较多见的风险是欺诈风险和制度、流程 不当风险。可能引起巨大损失的风险主要是大项目的两核工作中高层管理人员失 误风险。3、信息系统风险的特点目前我国保险企业信息系统故障风险不会对业务产生巨大损失。这是由于: 第一，投资中股票、期货等依靠信息系统交易并且收益与择时具有高相关性的金 融产品持有比例较低；第二，电子商务业务虽使用网站确定投保意向，但最终仍 由人工服务完成保险购买，而且电子商务业务量在保险企业总业务量中所占比例 很小；第三，核保出单业务中，大部分险种对核保出单速度要求不高，一般在一 个工作日内完成即可，只有国内货运险等险种对出单时间有较高要求，投保时间 以小时生效，但在信息系统发生故障时对一些比较急的客户可以通过传真解决， 因此只要有合理应急