公司内部借款管理制度.doc

1、公司内部借款管理制度第一章 总则第一条 为支持分子公司年度经营计划的落实和新业务的开展，同时结合考 虑公司整体资金状况和资金安全，特制定本制度。第二条 制度所述借款仅限于流动资金借款，即借款资金只能用于公司日常 经营活动和新业务的开展，不能用于对外投资（含固定资产投资）等其他方面的 活动。第三条 借款对象仅限于纳入公司报表合并的分公司及控股子公司。 第四条 借款方式采用借款单位从总公司直接获取货币资金的方式。第二章 相关规定第五条 借款类型：额度内借款、专用项目借款第六条 借款期限：原则上不超过 12 个月可根据资金需要，确定借款期限， 期限不够，可说明原因报公司财务审计部审核、业务分管领导、

2、公司总经理审批 后进行展期。专用项目借款原则上不超过 3 个月。对于专用项目借款因特殊原因 需展期的，则应根据要求向公司财务审计部上报展期原因、以及相应业务的分析， 经公司财务审计部审核、业务分管领导审核、公司总经理审批后，方可执行。第七条 借款利率：借款基准利率为同期银行贷款基准利率；利息按日计算。 信用等级优秀的单位借款利率按同期银行贷款基准利率； 信用等级良好的单位在同期银行贷款基准利率的基础上上浮 1%； 信用等级较差的单位在同期银行贷款基准利率的基础上上浮 2%； 逾期借款在原借款利率的基础上上浮 0.3%第八条 借款限额： 额度内借款限额根据董事会下达的年度经营指标及上年度经营状况

3、进行确认。对于以项目形式开展的或发展前景非常良好的业务，可申请专用项目借款， 借款限额根据项目大小及项目周期，经相应审批后可以适当提高第三章 借款流程第九条 信用评估： 总经理室和公司财务审计部负债制定信用评估标准和确定信用评估结果工作。信用评估标准包括财务指标、内部控制体系的建立健全、业务及管理水平、 历史交易记录等方面。信用评估结果根据设定的标准分为优秀、良好、较差三个 等级。公司根据每年的内部审计及年度审计对各分子公司做出信用等级评价，不同 信用等级的分子公司借款将适用不同的审批流程；如果单笔借款逾期三次自动降 低一个信用等级，并相应调整分子公司信用政策。第十条 审批流程： 借款审批流程

4、为：借款单位填写借款申请书并附借款资金投向业务情况说明、还款计划等相关材料，上报公司财务审计部；公司财务审计部负责收集整理 审核后报业务分管领导、公司总经理审批。额度内借款直接通过借款申请书（附 件一）办理借款审批流程。专用项目借款需提交借款申请书及借款资金投向业务 情况说明，包括业务开展模式、盈利状况分析、回款周期、采购账期等情况，及 公司要求的其他相关资料。信用等级较差的单位，公司原则上不予以借款，只针对以专用项目形式开展 的或发展前景非常良好的业务借款，且借款单位须履行借款审批程序，借款事宜 获得审批后方可执行。第十一条 借款合同的签订：对于借款通过审批的单位，由公司财务审计部 落实借款

5、单位与公司借款合同的签订工作。第十二条 借款资金的借出和收回： 借款单位根据经审批的借款申请书到财务审计部办理借款手续。 借款单位应严格按照借款合同的约定偿还借款；一次性还本付息，未按期归还借款的按万分之五/天收取罚息。 公司鼓励借款单位提前还款，对于提前还款的部分按照资金实际使用期限计收利息。公司财务审计部设置资金占用表记录借款的借出和归还情况，以便于资金的 结算和对账。第十三条 借款的后续管理： 公司财务审计部利用网上银行系统及相关资金报表对借款单位的借款使用情况进行后续实时监督，对借款资金使用过程中发现的问题及时上报总经理室，并提出防范和改进措施，保证公司借款资金的安全。 到期不能及时归还的借款必须向公司财务审计部提交原因说明，解决措施及预计还款时间。 对发现申请借款材料存在不实情况以及借款单位未按借款申请或借款合同的相关规定使用借款的，公司将责令借款单位无条件偿还借款，并采取以下措施： 追究借款单位经营管理层的责任，相应扣减经营管理者年度绩效考核分数；情节严重者适用公司奖惩规定；降低借款单位信用等级。 第四章 附则第十四条 本制度由财务审计部负责解释和落实。 第十五条 本制度自下发之日起执行。