马奈花园财务制度(最新版).doc

1、马奈花园餐饮公司F&B/D-P025 员工岗位职责部门：财务部食品采购工作规范上级：督导：1. 财务部根据酒店营业计划编制食品年度、季节、日采购计划，报酒店总经理批准后，由采购部食品采购员实施。2. 采购部应根据采购计划的要求，进行市场调研，比较供应商所提供食品的质量和价格，每项采购均应坚持货比三家的规定进行比较选择，以保证供货价廉物美。3. 采购员根据采购分工和选定的供应商，按而采购计划填写采购申请单，经采购主管批准后进行采购。（1） 年度采购任务，需同供应商订购销合同，注明品名、规格、等级、数量、价格、交货方式、交货批量、验收标准、付款方式等具体条款。（2） 季节采购一般指冰冻海河产品，因

2、这些食品季节性强，只能进行批量采购，采购时应同供应商签订合同或协议，注明品名、规格、数量、单价、金额、交货方式、交货地、交货期以及验收、付款等具体条款。（3） 采购部应对日采购计划按时、按质、按量完成。（4） 对大批量或高档食品及原料采购时，采购主管应参与采购工作，并对其质量、价格加以控制。4. 食品采购后，采购员应将食品交成本则产管理部验收员验收，并将验收单中采购一联收回。5. 成本财产管理部验收员在验收时发现食品同采购计划中的品名、规格、数量、价格、质量有问题，食品采购员应与供应商联系，及时办理退货、换货手续。我已熟知本岗位工作职责，并将在今后的工作中严格遵照执行。餐饮总经理签名： 年 月

3、 日公司总经理签名： 年 月 日F&B/D-P026 员工岗位职责部门：财务部物品采购工作规范上级：督导：1. 财务部按酒店营业计划编制物品年度、月度和临时采购计划，报酒店总经理批准后，由采购部物品采购员实施。2. 采购部根据采购计划的要求，进行市场调研，比较供应商所提供的物品质量、价格，每项采购均应支持货比三家的规定进行比较选择，以保证供货价廉物美。3. 采购员根据采购分工和选定供应商，按计划填写采购申请单，经采购主管批准后进行采购。（1） 需购物品是酒店已确认或补充库存的，应按原定规格、型号、颜色、价格等要求办理，并从原定供应商处按质、按量、按时购进，如果变动应由采购部合同使用部门上报财务

4、经理审批后方可采购。（2） 如属新品种，则需会同使用部门同供应商联系洽谈，取回样品（样本），经采购部上报财务经理批准后采购。（3） 临时采购的物品采购员应根据采购计划要求急事急办，在规定时间内完成采购任务，确保酒店需要。（4） 对大批量或高档物品的采购及新品种采购，采购主管应参与采购工作，并对其质量、价格加以控制。4. 物品采购后，采购员应将物品交成本财产管理部验收员验收，并将验收单中采购一联取回。5. 成本财产管理部验收员在验收时发现物品同采购计划中的品名、规格、数量、价格、质量有问题，物品采购员应与供应商联系，及时办理退货、换货手续。6. 临时采购的设备、材料，采购员应根据采购要求急事急办

5、，在规定时间内完成采购任务，确保酒店服务质量。 我已熟知本岗位工作职责，并将在今后的工作中严格遵照执行。餐饮总经理签名： 年 月 日公司总经理签名： 年 月 日F&B/D-P027 员工岗位职责部门：财务部验收、保管工作规范上级：督导：工作准备 上岗后先仔细阅读当天进货单，做到对当天应到的物品品种、规格及数量心中有数。同时应做好磅称校验和仓库清洁卫生工作。确认验收货品 物品到货后，应先确认是否有申购计划，然后对物品进行验收。核对货单 先清点或过磅核对物品数量是否与到货单或发票相符，其中水产类鲜活货需滤去水份再过磅。逐项验收 （1）包装的食品原料要检查是否注明生产厂家、厂址、生产日期、保质期限、

6、质量标准、包装规格及等级等，进口食品还要检查中文标签和防伪标识。（2）大批鲜活货或有疑议的食品要由采购员、厨师长、食品卫生检验员、验收员会同验收。（3）其他物品要按订货封样和要求由使用部门、验收员和仓保员拆箱抽样检验，并共同签字认可。确认验收结果 （1）符合数量和质量标准的物品，由验收员填写验收单，价格根据采购员报价单填写，仓保员收货时根据发票和验收单复核实物，直接进厨房的物品要按规定办理领用手续。入库 入库的物品要办理入席单，发货要凭手续齐全的领料单，仓保员每天应根据入库单、领料单及时登记账、卡。我已熟知本岗位工作职责，并将在今后的工作中严格遵照执行。餐饮总经理签名： 年 月 日公司总经理签

7、名： 年 月 日F&B/D-P036 员工岗位职责部门：财务部会计核算工作规范上级：督导：1. 会计核算的原始凭证，记账凭证规范，符合要求。2. 会计账簿记录完整、清晰、账账相符。3. 会计报表、统计报表数据出一处，及时准备，表账一致。4. 会计可计算的内容全面，数据真实可靠。5. 票据、单据印刷规范，管理严格。6. 税金、费用计提正确，上缴及时。 我已熟知本岗位工作职责，并将在今后的工作中严格遵照执行。餐饮总经理签名： 年 月 日公司总经理签名： 年 月 日F&B/D-P037 员工岗位职责部门：财务部综合计划工作规范上级：督导：1. 计划指标的制定切实可行，计划指标执行情况及时追踪。2.

8、经济活动和计划分析报告的内容真实，建议措施有力。3. 统计、分析台账齐全，数据可靠。 我已熟知本岗位工作职责，并将在今后的工作中严格遵照执行。餐饮总经理签名： 年 月 日公司总经理签名： 年 月 日F&B/D-P038 员工岗位职责部门：财务部成本控制工作规范上级：督导：1. 核算正确，数据真实，账物相符，账账相符，账表相符。2. 掌握成本、费用控制的主动权，事前能发现不正常倾向，及时跟踪反馈信息，把成本、费用控制在预算范围之内。3. 成本、费用分析及时，剖析数据化，成本管理审核制度完善。 我已熟知本岗位工作职责，并将在今后的工作中严格遵照执行。餐饮总经理签名： 年 月 日公司总经理签名： 年

9、 月 日F&B/D-P039 员工岗位职责部门：财务部财产管理工作规范上级：督导：11. 固定资产账册，卡片齐全，折旧计提正确，做到账账相符（一级账与二级账、二级账与三级账），账账相符，账表相符。2. 实行财产归口分级管理，各使用部门登记财产的明细账（部门二级账、班组三级账），客房部实行一房一卡，对财产的新增、调拨、转移、出租、报废、清理等按规定办理手续，及时登账，做到手续齐全、管理有序。3. 每年进行一次固定闹资产的全面清点，及时处理清点中出现的盈亏，明确责任，完善制度。4. 建立必须的定额管理，合理控制库存物资储备量，压缩库存储备资金，做到不起储、不积压。5. 按存放要求保管好各类物资，防

10、止霉烂变质、损坏短缺，做到安全卫生，使用部门满意。 我已熟知本岗位工作职责，并将在今后的工作中严格遵照执行。餐饮总经理签名： 年 月 日公司总经理签名： 年 月 日F&B/D-P040 员工岗位职责部门：财务部采购工作规范上级：督导：1. 严格执行经批准的酒店采购计划，并按计划要求按时、按质、按量完成采购任务。2. 每项采购品以质量、价格、服务三要素进行货比三家，以达到降低酒店成本之目的。3. 批量订货时，应先与供应商签订购销合同，注明品名、规格、型号、等级、颜色、数量、单价、金额、交货期、交货地点、方式、规范、验收标准和方法，付款方式等具体条款。4. 对专业要求高的物品采购，应会同使用部门共

11、同实施采购任务。 5. 物品采购后，验收员应按规定手续严格验货，如有质量或其他问题，应及时与供应厂商联系换货或办理退货手续。6. （1）物品验收入库后，应将有关票据交成本财产管理部和财务会计部审核。（2）审核完毕，将单据交给负责办理此项采购计划的财务人员，并向采购部门及单位付款。我已熟知本岗位工作职责，并将在今后的工作中严格遵照执行。餐饮总经理签名： 年 月 日公司总经理签名： 年 月 日F&B/D-P041 员工岗位职责部门：财务部财务部安全保卫工作规范上级：督导：11.财务部办公室、各仓库、各营业收银点以及银行、解款提款等安全护卫管理严格按照“安全管理制度”中有关要求和规定执行。 我已熟知

12、本岗位工作职责，并将在今后的工作中严格遵照执行。餐饮总经理签名： 年 月 日公司总经理签名： 年 月 日F&B/D-P043 员工岗位职责部门：财务部固定资产购置及报废处理工作规范上级：督导：购置 （1）固定资产购置，必须是年度购置预算批准后的采购项目。（2）固定资产购置无论是进口还是从本地购买，到货后，经收货部办理验收手续，由验收人、使用部门经办人签字，资产可核算员根据收货记录及固定资产价值填写固定资产登记表，将固定资产名称、型号、金额、固定资产类别及使用地点等填写清楚。（3）凭此资料建立固定资产明细账，按月计提折旧。报废 （1）由使用部门填写固定资产报损单。（2）转交工程部做技术鉴定，经实

13、地检验认可，属于既不能修理，又不能再使用的，提出报损意见，送报财务部。（3）由资产核算员填写固定资产原值，已提折旧额及固定资产净值，将报损单送交财务经理、总经理批准，整套手续完成后，方可进行账务处理。（4）复印该固定资产明细账，报损单作为固定资产提前报损的凭证，编制记账。（5）负责将编制的记账凭证输入财务电脑系统。我已熟知本岗位工作职责，并将在今后的工作中严格遵照执行。餐饮总经理签名： 年 月 日公司总经理签名： 年 月 日F&B/D-P044 员工岗位职责部门：财务部出纳员工作规范上级：督导：现金收入、清点、整理（1） 收入出纳与收银领班一起，将前一天放入保险柜中的现金袋-打开。（2） 核对

14、现金数额与现金袋上记录金额是否一致。（3） 现金与现金收入交收记录簿上记录金额是否一致。出纳员现款记录表编制（1） 出纳员现款记录表分为两部分：第一部分是实收现款部门，反映酒店每个营业部门、每个班次、每个收银员实收现金；第二部门是应收现款部分，反映酒店每个营业部门、每个班次、每个收银员应收款实数。（2） 收入出纳根据现金收入交收记录簿上每个班次、每个收银员实交现金数额-填写，并将财务部正式收据同时汇入此表中，该记录表合计数为当天应存入银行现金收入总数。每日现金收入记录表编制（1） 每日现金收入记录表是在完成出纳员现款记录表的基础上编制而成的。它既是出纳员记录表的补充说明，又是概括总结。（2）

15、收入出纳将财务部收入的正式收据顺序排列起来，根据该记录格式要求，对于付款单位、付款金额、支票号码等内容-填写，再分别将前厅、餐饮部、康乐部等每个营业部门现金总汇入此表中，合计数应与出纳员现款记录表金额一致。该表将作为财务部编制现金输入凭证的原始凭证。差额核对（1） 目的是为了防止收银员的缴款凭证（报表）漏交出纳或审计。（2） 出纳员将当天开箱收到的缴款凭证（缴款报表）汇总后，送审计员进员差额核对。（3） 审计员要将当天缴款员上缴缴款凭证的审计联，同出纳员传递过来的出纳联逐一进行相符核对，并加盖私章，如果缴款凭证只有出纳联，而没有审计联，要在“差额登记表”中登记为正数；如果审计联有而出纳联没有的

16、，要在“差额登记表”中登记为负数。登记日期以缴款凭证（缴款报表）的日期为准。（4） 在登记表中将缴款凭证（缴款报表）分为前台收银组、餐厅收银组、其他部门及合作部门四部分登记。在填写登记表过程中，缴款员姓名、数字金额一定要正确及清晰，正负数要分明，每一笔正负数都应该是相符合的。（5） 如果核对表中缴款凭证（缴款报表）第二天还没登记差额的，要立即查明原因。如果是登记错误，要立刻更正并在更改处加盖私章后，在备注栏说明原因；如凭证没送到，要立即查明原因并按较大违纪报经理处理。（6） 差额核对完毕后，将凭证的出纳联送还出纳；差额核对表月末登记完后，交会计存档。银行日报表编制银行日报表是根据酒店在银行开设

17、不同的户头而设立的，根据实际存款情况，将账户报表分为两部分。（1） 收入部分：根据每日现金收入记录内容填写，括号内的反映人民币金额，并根据该金额，转入人民币银行日报表。（2） 支出部分：根据财务部应付款组提供的当天各银行支出数，逐笔填写。现金支出报销（1） 酒店现金支出是由各业务部门填写报销凭单，根据性质不同，部门经理同意，由财务部经理审核，经总经理或总经理书面授权人审批后，方可在支出出纳处领取现金。（2） 支出出纳接到报销凭单后，首先检查签字手续是否齐全，验收手续是否完备，经核实无误后，方可承付现金。（3） 支出出纳将当天现金支出凭单汇总后，送财务部经理审批，支出核算员审核无误，开现金支票，

18、补足备用金。登记现金日记账（1） 登记日记账要根据业务内容，逐笔登记。（2） 登记业务内容摘要要简练，数字不得涂改。如发生登记错误时，应采用正确更正方法进行补救，登记账目时，要以有借必有贷，借贷必须相等为原则，作到日清月结。（3） 现金账余额为周转金的固定金额。抽查备用金工作（1） 收入出纳应与审计主管一起，不定期地对酒店内部周转金进行抽查，监督、检查各岗位周转金是否有挪用现象或以白条抵账行为。（2） 在抽查前，要做好保密工作，以体现真实性。工作程序是：首先清点各岗位保险箱及存款处的所有现金，按照标面额大小顺序，在备用金检查表上一一填写，并计算出定额，要与领取备用金金额与该班现金报告之和相符。

19、如出现不一致，便属于长短款。（3） 出现长款时，应立即开出财务正式收据，将多余部分上缴；出现短款时，由收银员本人及部门主管负责写出书面报告，阐明短款原因，报送财务部，并提出处理意见。处理收银员长短款工作（1） 经财务部日审查明，收银员实交现金额与电脑记录一旦出现差异，则为长短款。（2） 出现长款时，要通过账务处理，转入酒店营业外收入；出现短款时，由日审填写短款报告，报送审计主管，审计主管督促本人写出短款报告，并提出处理意见交财务部经理。（3） 原则上短款一律由个人赔偿，开出财务部正式收据，冲销其短款金额。我已熟知本岗位工作职责，并将在今后的工作中严格遵照执行。餐饮总经理签名： 年 月 日公司总

20、经理签名： 年 月 日F&B/D-P042 员工岗位职责部门：财务部成本核算员工作规范上级：督导：支票领用及结账（1） 采购员根据当天所采购的具体内容，由采购部主管批准后，将购货发票、及验货单送往财务部办理结账手续。（2） 结账时，成本核算员要检查发票的五大要素：第一，发票签发日期：第二，购货品名；第三，购货数量及单位；第四，大小金额是否一致；第五，持票单位公章。（3） 检查验货凭证与发票金额是否一致，经办人、验货人、收货人签字是否齐全，并注销采购单。（4） 经审核无误后，将金额及购货内容填写在支票领取登记簿上，即可转入每日银行支出统计。每日银行支出数统计（1） 支出出纳员要将每天各银行支出金

21、额提供给收入出纳编制银行日报表。（2） 在统计前，首先按支票号码顺序及转账承付单发生时间，填写支出登记簿，注明银行支出日期、付款单位名称、付款金额及购货内容。（3） 按结账程序复核无误后，即可编制各银行支出表。（4） 统计表一式两联，一联交收入出纳作为编制银行日报表的依据，另一联作为复核及备查之用。（5） 统计表内各银行支出额，要与每天填写支出登记簿金额一致。支出凭证编制（1） 支出凭证按照权责发生制的会计核算原则，及会计科目使用说明，将付款单位名称、付款日期、业务内容摘要、会计科目及账号及经济业务发生额，准确无误地反映在账户中。（2） 在实际编制过程中，要做到发票金额与支票存根记录一致，各种

22、收货记录与发票金额一致，支出凭证合计金额与发票金额一致。（3） 最后，将编制的记账凭证输入财务电脑系统。物料用品领用费用分配（1） 成本核算员对物品库房记账员转来的出库单进行审核，检查每一张出库单数量单价及总金额是否正确。（2） 按照权责发生制的会计核算原则及会计科目使用说明，正确反映到账户中。（3） 以部门为核算单位，按科目分类填写费用分配明细表，并做到出库金额与三级账记录一致，该表作为月末编制出库费用结转凭证。（4） 将编制的记账凭证，输入财务电脑系统。食品及饮料报损（1） 餐厅、厨房已领用食品及饮料报损时，需经餐厅主管或厨师长、餐饮部经理、成本核算员三方面批准后，填写报损单，方可做账务处

23、理。（2） 对于工作不慎，造成经济损失的，需经部门经理提出处理意见，转交财务部进行财务处理。（3） 过期或变质的食品、饮料报损时，需经仓库主管、采购主管、财务经理三方面批准后，填写出库单，方可做账务处理。饮食成本分摊（1） 核对本月食品及酒水库金额是否准确，做到总账与三级账相符。（2） 根据出库单汇总表，编制食品及酒水转货凭证。（3） 按上月成本率，结转交际应酬费。（4） 根据转货记录汇总表，结转各餐厅及厨房转货成本。（5） 结转VIP客人水果篮所用原材料成本。（6） 结转销售食品所用原材料成本。（7） 将编制的记账凭证输入账务电脑系统。饮食成本报告编制饮食成本报告编制内容主要包括以下几个部门：（1） 饮食营业总结报告。（2） 饮食销售比较表。（3） 食品成本报告。（4） 食品周转次数报告。（5） 饮料成本报告。（6） 饮料周转次数报告。（7） 烟草成本报告。（8） MINI-BAR统计表。我已熟知本岗位工作职责，并将在今后的工作中严格遵照执行。餐饮总经理签名： 年 月 日公司总经理签名： 年 月 日word文档 可自由复制编辑