房地产开发项目营改增后增值税测算(模型).xlsx

1、 项项目目增增值值税税测测算算表表汇汇总总表表收收入入项项目目序序号号收收入入类类型型含含税税收收入入金金额额-土土地地成成本本1销售不动产-普通住宅306,868,068.002销售不动产-非普通住宅3销售不动产-非住宅242,550,766.984土地抵减销项税额108,567,856.44含含税税收收入入金金额额-土土地地成成本本440,850,978.54扣扣除除项项目目序序号号成成本本费费用用项项目目预预算算或或实实际际金金额额开开发发成成本本1土地征用及拆迁补偿费2前期工程费-3甲购材料4基础设施费-5建筑安装工程费-6公共配套设施费-7开发间接费用-8不可预见费开开发发成成本本合

2、合计计-期期间间费费用用8销售费用-9管理费用-10财务费用-期期间间费费用用合合计计-成成本本费费用用及及税税金金合合计计-开发成本及进项税额二二级级科科目目三三级级科科目目四四级级科科目目预预算算或或实实际际金金额额土地征用及拆迁补偿费土地出让金建设用地指标交易费契税土地交易费税金拆迁补偿费其他土地支出本本项项合合计计0 0.0 00 0前期工程费三(七)通一平费临时施工道路费临时施工用水接入费临时施工污水管接入费临时施工用电接入费临时施工用气接入费临时施工办公电话网络接入费场地平整小小计计0 0.0 00 0临时设施费临时办公室费临时宿舍费临时厕所费施工场地围墙及门卫室费其他费小小计计0

3、 0.0 00 0可行性研究费可行性研究费市场调研费市场调研费设计费规划设计费施工图设计费装饰专项设计费智能化专项设计费景观专项设计费其他专项设计费规划设计模型制作费制图、晒图费方案评审费小小计计0 0.0 00 0行政规费及规划报建费报建配套费及规费施工许可证费城市规划综合技术服务费费人防建设费防雷检测费消防审查费白蚁防治费施工噪音管理费散装水泥基金工程质量监督费工程造价管理费安全监督费工程定额测定费招投标管理费房屋所有权登记费劳动保险费新型墙体材料专项费房屋所有权登记工本费住房交易手续费丈量（测量）费拆迁管理费审图费工程咨询费小小计计0 0.0 00 0水文地质勘察费地质勘察费环境评测费水

4、准测量工程测量日照分析合同交通分析费小小计计0 0.0 00 0测绘费面积测绘地形地貌测绘小小计计0 0.0 00 0其他费用其他前期费用专家评审费小小计计0 0.0 00 0本本项项合合计计0 0.0 00 0建筑安装工程费土建工程费土方工程地基加固处理费桩基础围护及支撑费地下室工程土建(结构)工程土建(建筑)工程小小计计0 0.0 00 0安装工程费照明电气(强电)工程弱电智能化工程给排水工程消防安装工程火灾报警工程煤气安装工程费综合布线系统避雷接地工程空调及通风工程电梯及自动扶梯园林环境工程费停车设备室内停车交通设施前期工程费发电机及安装人防设备工程费泵房设备及安装费航空障碍灯其他安装工

5、程费小小计计0 0.0 00 0装修工程费公共区域装饰工程户内精装修外立面装饰工程小小计计0 0.0 00 0样板房/售楼处装修费样板房建筑及装修样板房内家具样板房内家电售楼处建筑及装修售楼处内家具售楼处内家电售楼处景观小小计计0 0.0 00 0监理费检验检测费工程造价咨询费工程施工招标代理费工程设备招标代理费工程预算编审咨询费工程结算编审咨询费小小计计0 0.0 00 0本本项项合合计计0 0.0 00 0基础设施费供电工程费交纳的电增容费供电贴费设备安装及电缆铺设费电源建设费小小计计0 0.0 00 0给排水工程费水增容费供水管网建设费雨(污)水管网建设费防洪管网建设费消防给水基础设施费

6、小小计计0 0.0 00 0燃气工程费燃气增容等规费煤气管道的铺设费煤气配套费小小计计0 0.0 00 0电视工程费入网费有线电视的线路铺设小小计计0 0.0 00 0通讯工程费电话配套费电话增容费电话电缆集资费小小计计0 0.0 00 0通讯线路及设备安装费宽带网接入费智能化系统小小计计0 0.0 00 0小区道路工程费小区道路及路灯环卫工程费环卫垃圾站(箱)灭蚊灯小小计计0 0.0 00 0绿化工程费其他费用本本项项合合计计0 0.0 00 0配套设施费区内公建费居委会建筑安装工程费物业管理用房幼儿园警务室活动用房会所自行车棚露天停车场水塔文化游乐设施消防公厕小小计计0 0.0 00 0物

7、业开办费公共设施维修基金其他公用配套设施费本本项项合合计计0 0.0 00 0开发间接费职工工资职工福利费职工体检费、医药费、困难补助、水电补贴、房租补贴、节日补贴、工作餐、福利设施、文体活动。劳动保险费基本养老保险医疗保险失业保险工伤保险劳劳动动保保险险费费合合计计-职工教育经费办公费电话费网络费文印费办公用品书报费法律费装修费租赁费办办公公费费合合计计-修理费办公设施维修、其他。水电费电费水费水水电电费费合合计计-业务招待费车辆使用费汽油费维修费路桥费保险费车辆租赁费养路费其他车车辆辆使使用用费费合合计计-低值易耗品差旅费住宿费、交通费、出差补贴折旧费劳动保护费利息支出贷款利息融资费用贷款

8、户利息收入贷款户手续费用利利息息支支出出合合计计-房屋维修基金工程预决算编制及审查费配套设施费区内公建费前期物业管理费周转房摊销其他本本项项合合计计-科科目目二二级级科科目目三三级级科科目目预预算算或或实实际际金金额额销售费用职工工资职工福利费职工体检费、医药费、困难补助、水电补贴、房租补贴、节日补贴、工作餐、福利设施、文体活动。劳动保险费基本养老保险医疗保险失业保险工伤保险劳劳动动保保险险费费合合计计-职工教育经费办公费电话费网络费文印费办公用品印制单证费茶水费其他办办公公费费合合计计-售楼部装修费用租赁费修理费展览费展位费展台搭建费场地布置制作费展展览览费费合合计计-广告费电视广告户外广告

9、牌公交广告工地围墙广告报纸广告其他广广告告费费合合计计-业务宣传费广告设施及发布费现场包装费促销活动费宣传资料费礼品费外包活动业业务务宣宣传传费费合合计计-销售代理费用销售佣金销售代理费销售策划费营销渠道费销销售售代代理理费费用用合合计计-销售模型制作费住房公积金业务招待费各项补贴营销工程-主体建安营销工程-内外装饰营销工程-软装费用营销工程-售楼部样板房设计费营销工程-临时售楼部、非实体样板房维修费营销工程-广告围墙建造费售楼部运行费用客户服务费维修基金分户产权交易费其他总总合合计计-管理费用职工工资职工福利费职工体检费、医药费、困难补助、水电补贴、房租补贴、节日补贴、工作餐、福利设施、文体

10、活动。劳动保险费基本养老保险医疗保险失业保险工伤保险劳劳动动保保险险费费合合计计-职工教育经费差旅费、资料费、场地费、培训餐费、课酬费、其他。办公费电话费网络费文印费办公用品书报费印制单证费茶水费证照年审费装修费其他办办公公费费合合计计-修理费办公设施维修、其他租赁费办公室租金、员工房租费水电费电费水费水水电电费费合合计计-业务招待费会议费会务费、差旅费、资料费、场地费、会议餐费、其他。招聘费车辆使用费汽油费维修费路桥费保险费车辆租赁费养路费其他车车辆辆使使用用费费合合计计-低值易耗品差旅费住宿费、交通费、出差补贴。税金印花税房产税残保基金土地使用税车船使用税-税税金金合合计计-折旧费劳动保护

11、费董事会费董事津贴差旅费(住宿费、交通费）会议费其他董董事事会会费费合合计计-审计费咨询顾问费无形资产摊销长期待摊费用摊销坏账准备保险费其他合合计计-财务费用汇兑损益利息支出顾问费利息收入其他合合计计-不不含含税税金金额额适适用用税税率率销销项项税税额额备备注注278,970,970.9111%11%-220,500,697.2511%11%400,773,616.8511%44,085,097.85可可抵抵扣扣增增值值税税含含税税金金额额适适用用税税率率进进项项税税额额-17%-3%-可可抵抵扣扣增增值值税税含含税税金金额额适适用用税税率率增增值值税税进进项项税税额额备备注注0 0.0 00

12、 0-0 0.0 00 0-0 0.0 00 0-6%-6%-6%-6%-6%-6%-6%-6%-6%-6%-项项目目增增值值税税测测算算表表6%-0 0.0 00 0-6%-0 0.0 00 0-6%-0 0.0 00 0-6%-0 0.0 00 0-0 0.0 00 0-0 0.0 00 0-11%-税率根据安排选择11%-11%-11%-11%-11%-11%-0 0.0 00 0-11%-若材料设备甲方自购税率为17%，安装11%，分别计算11%-11%-11%-11%-11%-11%-11%-11%-11%-11%-11%-11%-11%11%11%11%11%-0 0.0 00 0

13、-11%-11%-11%-0 0.0 00 0-11%-17%-11%-17%-17%-11%-11%-0 0.0 00 0-6%-6%-6%-6%-6%-6%-0 0.0 00 0-0 0.0 00 0-11%-0 0.0 00 0-11%-0 0.0 00 0-11%-0 0.0 00 0-11%-0 0.0 00 0-11%-0 0.0 00 0-11%-0 0.0 00 0-11%-0 0.0 00 0-0 0.0 00 0-11%-11%-11%-11%-11%-11%-11%-11%-11%-11%-11%-11%-0 0.0 00 0-0 0.0 00 0-17%-6%-17%-

14、17%-17%-17%-17%-6%-可可抵抵扣扣增增值值税税含含税税金金额额适适用用税税率率增增值值税税进进项项税税额额备备注注-17%-6%-17%-6%-11%-11%-17%-6%-11%-11%-6%-6%-说说明明：1.1.汇汇总总表表自自动动生生成成，不不须须填填写写；2.2.开开发发成成本本及及进进项项税税额额 预预算算或或实实际际金金额额请请按按预预算算分分项项填填列列，可可抵抵扣扣增增值值税税含含税税金金额额请请按按财财税税规规定定分分析析填填列列，并并选选择择相相应应的的适适用用税税率率；环环球球中中心心广广场场 商商铺铺+住住宅宅 销销售售指指标标产品类别自持面积（）还

15、建面积小计总建筑面积一期一楼2,535.22807.673,342.8910,470.00一期二楼2,074.092,074.099,775.00一期三楼7,214.687,214.6810,429.00小小计计11,823.9911,823.99807.67807.6712,631.6612,631.6630,674.0030,674.0011#一楼11#二楼小小计计合合计计9#楼1-31-3层层主要面积自持总总计计四楼4,160.984,160.983,946.30五楼2,834.432,834.432,688.19六十楼5,274.035,274.035,274.03幼儿园2,672.0

16、0总总计计24,093.4324,093.43807.67807.6724,901.1024,901.1044,908.2444,908.242 2、一一期期住住宅宅6,630.006,630.0034,543.003 3、二二期期住住宅宅54,590.004、合合计计134,041.24原原住住宅宅销销售售金金额额为为34003400元元，先先调调整整为为如如表表所所示示可可销销售售面面积积销销售售均均底底价价(元元/)销销售售总总底底价价(元元)可售铺位(户)数说明5,296.4224,500129,762,288974,829.949,00043,469,485711,898.045,5

17、0010,439,1982012,024.4012,024.4015,27515,275183,670,971183,670,971188188567.7711,5006,529,39312609.386,0003,656,280111,177.151,177.158,6538,65310,185,67310,185,673232313,201.5513,201.5514,68414,684193,856,643193,856,6432112113,988.249,00035,894,12476剥皮商铺17,189.7917,189.7913,36613,366229,750,767229,7

18、50,767287287酒店2,817.362,817.364,5434,54312,800,00012,800,00020,007.1420,007.1412,12312,123242,550,767242,550,76727,913.0027,913.003,6003,600100,486,800100,486,80025925954,310.8654,310.863,8003,800206,381,268206,381,268520520102,231.00102,231.005,3745,374549,418,835549,418,835环环球球中中心心广广场场 商商铺铺+住住宅宅 销销售售指指标标