碧桂园项目经理自营项目财务资金业务流程.pptx

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1、财务资金部目 录员工费用报销/借支项目工程类收支3 财务表格提交时间 212 新员工入职车费、安家费、体检 1、标准：参考差旅费报销标准2、范围：到公司办理入职车费/到项目报 道车费3、特殊情况：若是自驾车，折价报销4、发票：运输机构乘车发票/汽油+路桥费1、标准：主管级及以下按 400 元报销；经 理级以上按 600 元报销2、人力资源部统一在工资发放安家费、体检 费车费费3 电脑补贴 1-适用范围4 电脑补贴 2-补贴标准由综合办审核，统一在工资中发放5 话费 补贴对象签订正式员工劳动合同的在职在岗员工（转正后）由人力资源部统一操作，在工资中发放 补贴标准67注意事项：1、员工免费房使用不

2、得跨年累计，也不能跨年预支，当年未使用完的，次年将清零，重新计算2、员工免费房晚数将按照自然年度进行核定，当年工作月数不足一年的，将按年度剩余月数进行比例折算。折算后有小数点的，则直接按天数取整，取整后不足一间的，则当年不享受免费房。3、员工先自行垫支房费，后报销（住宿普通发票、订房申请表作为报销附件）4、经人力资源部核实审批。员工免费房：入职满一年以上的全体员工，每年可享受 4 间标准间免费房福利。员工特价房：集团正式在职的员工，可享受各酒店员工特价房预订价格。家属特惠房：集团正式在职的员工，直系家属及同行客人入住酒店，可享受各酒店员工家属特惠房预订价格。员工幸福计划1 员工幸福计划2 申请

3、流程8地点用餐标准（单位：元餐）员工个人支付标准（单位：元餐）公司补贴标准（单位：元餐）早中晚合计早中晚合计早中晚合计总部食堂48820 元天1337 元天35513 元天项目食堂48820 元天02.52.55 元天45.55.515 元天9 伙食费 -由各伙食费报销部门 以费用报销的形式，每一编制部门填写一 份报销单，并附 上用餐登记表，提交至人力资源部。财务接收报销单据时 间为每月 15 号之前 员工承担的部分视分 公司/项目伙食费营运 情况执行 项目进场前应及时向 人力资源部提出申请、及时发放 差旅费 1 -按照公司最新发文执行 （详见附件1）广东腾越建筑公司（中国）差旅管理制度.do

4、cx10类别汽车机场巴士火 车高铁 动车飞机轮船市内交通A类实报实销B 类普通软席一等座动卧经济舱二等舱本着成本 与效率相结 合原则及费 用预算进行 控制C 类普通硬 席二等座 动卧经济舱二等座D 类普通硬 席二等座 动卧经济舱二等座 差旅费 2 -特殊情况需要选择自驾车，按照 0.8 元 实际里程数计算油费限额 交通标准11类别港澳台特殊城市省会城市其他城市A类实报实销B 类实报实销C 类800 元/晚/间500 元/晚/间400 元/晚/间300 元/晚/间D 类600 元/晚/间400 元/晚/间300 元/晚/间250 元/晚/间 差旅费 3 -C、D 类同性别人员一同出差，应选择入住

5、双人标准间 住宿天数根据出差日期计算,算头不算尾 住宿标准12类别港澳台特殊城市省会城市其他城市A类实报实销B 类实报实销C 类180 元/天120 元/天105 元/天105 元/天D 类150 元/天105 元/天90 元/天90 元/天 差旅费 4 -不足一天，按误餐数量 每日伙食标准 3 计算限额 伙食标准13发起 OA 申请时，注意一定要上传差旅费报销附件 差旅费 5 -OA 流程14注意事项 住宿发票需要开具专用发票 选择出租车的应写明情况并经部门（项目）负责人签字确认、采用打车软件打车的还 需提供乘车明细。已经申请了限额车补人员，原则上不再享受公司公车服务，市内交通也不再进行报销

6、 特殊情况超出标准的，出差人员应事前报备，经总经理同意后方可执行。报销时须提 交申请资料。多部门共同出差，可由一主导部门统一进行报销，费用可根据参与部门负责人签字确 认的多部门差旅费分摊表分摊。差旅费 6 -15 项目尽量与快递公司签署协议，办理月结（一般可以协商优惠条 件），开具增值税专用发票报销 注意快递原始单据需要留存，作为报销附件 快递费 -16岗 位油费/路桥费/保险费等限额维修保养费限额备注项目经理或地盘经 理实际限额 Y=限额基数 距离系数X1 建筑面积系数 X2 兼职系数 X3（如有需要）项目经理限额基数=1800 元地盘经理限额基数=1300 元设距离系数 X1：项目距公司总

7、部 200 细以内,X1=1；距公司总部 200 细以外，X1=1.2；设建筑面积系数 X2：项目建筑面积 10 万以内,X2=1；建筑面积 1020 万，X2=1.1；建筑面积 20 30 万，X2=1.2；建筑面积 30 万 以上，X2=1.3。(注：地盘经理部下辖建筑面积计算：建筑面积=B 类面积 0.3+C 类面积 0.2)设兼职系数 X3：X3=1.2执行经理1000 元月送检车辆2500 元月 限额车辆费用1油费、路桥费、保险费、维修保养费报销限额标准17部门类别岗位项目经理2000 元/月地盘经理1000 元/月送检车辆（租用）2000 元/月 限额车辆费用2私车公用补贴标准18

8、 业务招待费-1详见附件 2：广东腾越（中国）业务招待费管理制度（2017 年正式版）19管辖在建自营项目经理部数月限额5 个以下（含 5 个）8,000.005-10 个（含）12,000.0010-15 个（含）16,000.0016-20 个（含）20,000.0020 个以上24,000.00备注：现场主体已完工的项目，不计算在内 业务招待费-2业务招待费标准-分公司20业务招待费标准-项目总限额 Y=30,000+1.1*X（金额单位：元）（1）Y400,000。（2）X=洋房及别墅以外的其他建筑面积+1.5*别墅建筑面积。（3）外拓项目总限额为 Y*2.5，其中施工方占 Y*1.5

9、，投资方占Y*1。21月限额=总限额/工期 上月费用，2、特殊经营费，需要一事一报，走纸质版 申请，申请通过后再报销不超）初报销年度限额内额报销，月（限1 原则按照适用N1、每 业务招待费-3 审批流程 1-打印终审单据 终审单签字 入账或交费用组入账 审核纸质单据及附件 纸质单据签字 线上审核单据 线上填写单据 上传必要附件 打印纸质单据 粘贴发票等相 关附件 审核纸质单据及附件 线上审核单据经办人财务人员部门负责人审核人 线上审核单据22 预付款:根据合同约定或其他约定，在未取得发票时先付款。须填写预计返纳时间，及时取得发票返纳 发票付款：已经取得发票，凭发票报销 已授权分公司选对应分公司

10、财务人员 总部及未授权分公司选财务代表对接的费用组人员(刘紫薇)；预付、发票付款（对公）及返纳周雁施，个人借支周惠显；限额申请选财务代表OA 审批2根据实际情况，判断费用归属，填写费用承担的公司（腾越或龙越）23OA 审批（涉及分摊）3”根据费用承担部门（项目），选择相应的分摊部门(项目）负责人，流程将并发流向各分摊部门（项目）负责人（联营项目的费用备注说明，不需选择）根据实际情况上传费用分摊表，注明费用承担部门（项目）及金额，表格格式参照 多部门差旅费分摊表费用需要转入其他部门或者多部门分摊的选择“是24 提交审批 4-以下情况选择此处：收款人为外部单位/人员 系统暂无该收款人 收款账号为非

11、工资账号收款人可为多人点击左侧“+”“-”添加或删减25 提交审批（分公司总及总经办费用）5按公司规定，当费用使用人为分公司负责人或者总经办人员，需总经理审批，此处选择“是 ”,流程会流向总经理选择属于总经办或分公司负责人的人员中某一人姓名，便于审核确认是否需总经理审批26 纸质审批 6-单据填写27 注意事项 8-单据粘贴28 其他 发票抬头要正确、内容规范、有清晰正确的发票专用章；专票要尽快报销，留用发票不要开专票；车辆费用、业务招待费、差旅费等费用明细附件要规范、完整；发票需附上真伪查询附件（除定额发票，油票），发票查询官网https:/inv- 业务咨询：综合管理员/项目财务代表/分公

12、司财务/总部财务周健芳：0757-22395592 注意事项 9-29申请类别必须正确，否则流程流向错误！注意总部、分公司，税金、非税金的选择，要与申请性质、申请人所属公司一致 30一、员工借支1、应严格按照公司个人借支管理办法规定的范围进行借支2、涉及不同借支内容，应具体列明借支金额（计算依据）3、工程款借支不用此表差旅费借支须选“是”，同时关联出差申请表 原则收大于支先收后支以收定支三收三支31 自营项目用款审批流程 净现金流率-12%审批流程：项目部-分公司财务资金部-分公司总经理.D 类台账 D 类共用文件 项目用款审批表.xls1、付款前，必须写走完用款审批表流程2、负流项目，申请用

13、款时，还需附上 借支报告，说明回款计划 净现金流率-12%审批流程：项目部-分公司财务资金部-分公司总经理-总公司财务资金部-总会计师-总公司总经理备注：净现金流率=收款率-回款率 32 净现金流率 0%审批流程：项目商务-项目财务代表-项目经理总公司审批分公司审批项目自主审批 自营项目资金考核办法 1 考核指标：自报收款率、净现金流率、净现金流考核对象：以每个施工区为考核单位，对项目经理进行考核自报收款率=已收款/自报应收款自报付款率=已付款/自报应收款净现金流率=自报收款率-自报付款率净现金流=已收款-已付款考核备注：详见附件 3“自营项目资金管理办法（2018 修订版）”33 自营项目资

14、金考核办法 2 净现金流-4000 万-2000 万净现金流-4000万-500 万净现金流-2000万罚款奖励 自报收款率 95%，且净现金流 300 万 净现金流-500 万，且净现金流率-30%第 1 名第 2-3名第 4-N名4000元2000元 1000元3000元2000元 1000元234分包申请进度款（纸质版）项目审核 分公司商务审核 反馈项目审核结果，由项目商务发起明源流程 分包付款 -分包请款审批流程明源网址：http:/59.37.49.174:5000/明源付款审批流程调整-腾越 2017.2.14.xlsx35 分包付款 -零星用工、零 星台班、罚款与分包及时签 字确

15、认，及时 分摊责任方并 扣回3水电费项目应每月及时跟甲方确认水电 费，及时分摊责 任方并扣回436三方甲指分包领取三方甲指材料，要在分 包请款中扣回，只有先扣回分包 且开具发票，财 务才能支付甲指材料款5保险费（根据合同约定）按照合同约定在第一次请款或者 按照实际建筑面 积分批扣回履约保证金主体劳务第一次请款时，需 要按照合同金 额 2%扣除履约 保证金 相关扣费12 分包付款 -特殊事项-借支、提高支付比例、申请暂不扣费用先打申请，后走付款流程37注意：1、一般计税项目，所有分包发票都需要开具增值税专用发票；2、发票金额，按照审批后的请款金额开具，注意扣费也是需要开票的；结算时，按照产值开票

16、，提前开具质保金发票 分包付款 -增值税专用发票联、抵扣联、发票复印件加盖公章、国税及地税完税证明复印件加盖公章、合同复印件加盖公章（每次都需要提供）付款前需提交资料 开户许可证复印件（第一次付款）营业执照复印件（第一次付款）见票付款，无票不付款！38 发票开具注意事项 纳税人跨县（市、区）提供建筑服务，需向建筑服务发生地主管国税机关预缴税款，一般计税项目按照以下情况预交税金：（1）一般纳税人，按照 2%预缴税金 在 还 （2）小规模纳税人，按照 3%预缴税金 清包工（不采购工程材料或只采购辅料并收取人工费、管理费及其他费用）可以选择简易 计税，按照 3%缴纳税金 小规模纳税人需要代开建筑服务

17、专用发票时，需要到工程所在地国税局代开需要到地税预缴税金国税预缴完税金之后，分包付款 -39注意：只要提供建筑机械设备租赁服务，合同里面含司机工资，由原来的 “租赁服务”变更为“建筑服务”，需要按照“建筑服务”开具发票。分包付款 -财税【2016】140 号文件十六、纳税人将建筑施工设备出租给他人使用并配备操作人员的，按照“建筑服务”缴纳增值税 发票开具注意事项40 分包付款 -发票开具注意事项 公司开票信息，填 写正确、完整必须备注：1、工程名称（按照合同填写）2、工程地址：具体到县、镇发票样板“建筑服务”或者 按照合同名称填写41完税证明样板 分包付款 -发票开具注意事项421、模板木方和

18、钢筋款由公司统一安排2、项目材料单需要及时录入，合理安排材料付款，尽量安排银行承兑（承兑时间每月 5 号、15 号、25 号三批）3、材料付款时间为每月 1-23 号，项目有需提前做好付款安排，以免月底出现断货现象 材料付款 -按照“供应商应付未付表”-“已收票已审核“金额安排付款，注意填写结算组织43 资金计划，每个月 20 号之前（提交电子版及项目经理签字扫描件）完工成本统计表，每个月 25 号提交（提交电子版及项目经理签字扫描件）材料盘点表，每个季度最后一个月的 25 号（提交电子版及项目经理签字扫描件）商业承兑及银行承兑，每个月 5 号、15 号、25 号三批（以财务代表通知为准）目前情况，材料供应商可以开具银行承兑汇票，分包只能开具商业承兑汇票。供应商或分包商需要带身份证原件、委托书原件、发票复印件到总部财务领取承兑汇票三、财务表格提交时间44谢谢！