碧桂园项目经理自营项目财务资金业务流程.pdf

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1、财务资金部 2 目 录 员工费用报销/借支 1 项目工程类收支 2 财务表格提交时间 3 3 新员工入职车费、安家费、体检费 车费 安家费、体检费 1、标准：参考差旅费报销标准 2、范围：到公司办理入职车费/到项目报 道车费 3、特殊情况：若是自驾车，折价报销 4、发票：运输机构乘车发票/汽油+路桥费 1、标准：主管级及以下按400元报销；经理级以上按600元报销 2、人力资源部统一在工资发放 4 电脑补贴1 适用范围 5 电脑补贴2 补贴标准 由综合办审核，统一在工资中发放 6 话费 补贴对象 签订正式员工劳动合同的在职在岗员工（转正后）由人力资源部统一操作，在工资中发放 补贴标准 7 员工

2、幸福计划1 员工免费房：入职满一年以上的全体员工，每年可享受4间标准间免费房福利。员工特价房：集团正式在职的员工，可享受各酒店员工特价房预订价格。家属特惠房：集团正式在职的员工，直系家属及同行客人入住酒店，可享受各酒店员工家属特惠房预订价格。注意事项：1、员工免费房使用不得跨年累计，也不能跨年预支，当年未使用完的，次年将清零，重新计算 2、员工免费房晚数将按照自然年度进行核定，当年工作月数不足一年的，将按年度剩余月数进行比例折算。折算后有小数点的，则直接按天数取整，取整后不足一间的，则当年不享受免费房。3、员工先自行垫支房费，后报销（住宿普通发票、订房申请表作为报销附件）4、经人力资源部核实审

3、批。8 员工幸福计划2 申请流程 9 伙食费 地点 用餐标准（单位：元餐）员工个人支付标准（单位：元餐）公司补贴标准（单位：元餐）早 中 晚 合计 早 中 晚 合计 早 中 晚 合计 总部食堂 4 8 8 20元天 1 3 3 7元天 3 5 5 13元天 项目食堂 4 8 8 20元天 0 2.5 2.5 5元天 4 5.5 5.5 15元天 由各伙食费报销部门以费用报销的形式，每一编制部门填写一份报销单，并附上用餐登记表，提交至人力资源部。财务接收报销单据时间为每月15号之前 员工承担的部分视分公司/项目伙食费营运情况执行 项目进场前应及时向人力资源部提出申请、及时发放 10 差旅费1 按

4、照公司最新发文执行（详见附件1）广东腾越建筑公司（中国）差旅管理制度.docx 11 差旅费2 交通标准交通标准 类别 汽车 机场巴士 火车 高铁 动车 飞机 轮船 市内交通 A类 实报实销 B类 普通 软席 一等座 动卧 经济舱 二等舱 本着成本与 效 率 相 结合 原 则 及 费用 预 算 进 行控 制 C类 普通 硬席 二等座 动卧 经济舱 二等座 D类 普通 硬席 二等座 动卧 经济舱 二等座 特殊情况需要选择自驾车，按照0.8元实际里程数计算油费限额 12 差旅费3 住宿标准住宿标准 类别 港澳台 特殊城市 省会城市 其他城市 A类 实报实销 B类 实报实销 C类 800元/晚/间

5、500元/晚/间 400元/晚/间 300元/晚/间 D类 600元/晚/间 400元/晚/间 300元/晚/间 250元/晚/间 C、D 类同性别人员一同出差，应选择入住双人标准间 住宿天数根据出差日期计算,算头不算尾 13 差旅费4 伙食标准伙食标准 类别 港澳台 特殊城市 省会城市 其他城市 A类 实报实销 B类 实报实销 C类 180元/天 120元/天 105元/天 105元/天 D类 150元/天 105元/天 90元/天 90元/天 不足一天，按误餐数量每日伙食标准3计算限额 14 差旅费5 OA流程 发起OA申请时，注意一定要上传差旅费报销附件 15 差旅费6 注意事项 住宿发

6、票需要开具专用发票 选择出租车的应写明情况并经部门（项目）负责人签字确认、采用打车软件打车的还需提供乘车明细。已经申请了限额车补人员，原则上不再享受公司公车服务，市内交通也不再进行报销 特殊情况超出标准的，出差人员应事前报备，经总经理同意后方可执行。报销时须提交申请资料。多部门共同出差，可由一主导部门统一进行报销，费用可根据参与部门负责人签字确认的多部门差旅费分摊表分摊。16 快递费 项目尽量与快递公司签署协议，办理月结（一般可以协商优惠条件），开具增值税专用发票报销 注意快递原始单据需要留存，作为报销附件 17 限额车辆费用1 油费、路桥费、保险费、维修保养费报销限额标准 岗 位 油费/路桥

7、费/保险费等限额 维修保养费限额 备注 项目经理或地盘经理 实际限额Y=限额基数距离系数X1建筑面积系数X2兼职系数X3（如有需要）项目经理限额基数=1800元 地盘经理限额基数=1300元 设距离系数X1：项目距公司总部200以内,X1=1；距公司总部200以外，X1=1.2；设建筑面积系数X2：项目建筑面积10万以内,X2=1；建筑面积1020万，X2=1.1；建筑面积2030万，X2=1.2；建筑面积30万以上，X2=1.3。(注：地盘经理部下辖建筑面积计算：建筑面积=B类面积0.3+C类面积0.2)设兼职系数X3：X3=1.2 执行经理 1000元月 送检车辆 2500元月 18 限额

8、车辆费用2 私车公用补贴标准 部门类别 岗位 项目经理 2000元/月 地盘经理 1000元/月 送检车辆（租用）2000元/月 19 业务招待费1 详见附件2：广东腾越（中国）业务招待费管理制度（2017年正式版）20 业务招待费2 业务招待费标准-分公司 管辖在建自营项目经理部数 月限额 5个以下（含5个）8,000.00 5-10个（含）12,000.00 10-15个（含）16,000.00 16-20个（含）20,000.00 20个以上 24,000.00 备注：现场主体已完工的项目，不计算在内 21 业务招待费3 业务招待费标准-项目 总限额Y=30,000+1.1*X（金额单位

9、：元）（1）Y400,000。（2）X=洋房及别墅以外的其他建筑面积+1.5*别墅建筑面积。（3）外拓项目总限额为Y*2.5，其中施工方占Y*1.5，投资方占Y*1。月限额=总限额/工期 1、每月按照限额报销，月初报销上月费用，适用N+1原则（年度限额内不超）2、特殊经营费，需要一事一报，走纸质版申请，申请通过后再报销 22 经办人 线上填写单据 上传必要附件 打印纸质单据 粘贴发票等相关附件 部门负责人 财务人员 审核人 审核纸质单据及附件 纸质单据签字 线上审核单据 审核纸质单据及附件 线上审核单据 线上审核单据 打印终审单据 终审单签字 入账或交费用组入账 审批流程1 23 已授权分公司

10、选对应分公司财务人员 总部及未授权分公司选财务代表对接的费用组人员(刘紫薇)；预付、发票付款（对公）及返纳周雁施，个人借支周惠显；限额申请选财务代表 根据实际情况，判断费用归属，填写费用承担的公司（腾越或龙越）预付款:根据合同约定或其他约定，在未取得发票时先付款。须填写预计返纳时间，及时取得发票返纳 发票付款：已经取得发票，凭发票报销 OA审批2 24 根据实际情况上传费用分摊表，注明费用承担部门（项目）及金额，表格格式参照多部门差旅费分摊表 费用需要转入其他部门或者多部门分摊的选择“是”根据费用承担部门（项目），选择相应的分摊部门（项目）负责人，流程将并发流向各分摊部门（项目）负责人（联营项

11、目的费用备注说明，不需选择）OA审批（涉及分摊）3 25 收款人可为多人 点击左侧“+”“-”添加或删减 以下情况选择此处：收款人为外部单位/人员 系统暂无该收款人 收款账号为非工资账号 提交审批4 26 按公司规定，当费用使用人为分公司负责人或者总经办人员，需总经理审批，此处选择“是”，流程会流向总经理 选择属于总经办或分公司负责人的人员中某一人姓名，便于审核确认是否需总经理审批 提交审批（分公司总及总经办费用）5 27 纸质审批6 单据填写 28 注意事项8 单据粘贴 29 注意事项9 其他 发票抬头要正确、内容规范、有清晰正确的发票专用章；专票要尽快报销，留用发票不要开专票；车辆费用、业

12、务招待费、差旅费等费用明细附件要规范、完整；发票需附上真伪查询附件（除定额发票，油票），发票查询官网https:/inv- 业务咨询：综合管理员/项目财务代表/分公司财务/总部财务周健芳：0757-22395592 30 1、应严格按照公司个人借支管理办法规定的范围进行借支 2、涉及不同借支内容，应具体列明借支金额（计算依据）3、工程款借支不用此表 差旅费借支须选“是”，同时关联出差申请表 申请类别必须正确，否则流程流向错误！注意总部、分公司，税金、非税金的选择，要与申请性质、申请人所属公司一致 一、员工借支 31 原则 收大于支 先收后支 以收定支 三收三支 32 自营项目用款审批流程.D类

13、台账D类共用文件项目用款审批表.xls 1、付款前，必须写走完用款审批表流程 2、负流项目，申请用款时，还需附上借支报告，说明回款计划 净现金流率净现金流率-12%项目自主审批 2 净现金流净现金流率0%总公司审批 净现金流率净现金流率-12%分公司审批 备注：净现金流率备注：净现金流率=收款率收款率-回款率回款率 审批流程：项目商务-项目财务代表-项目经理 审批流程：项目部-分公司财务资金部-分公司总经理 审批流程：项目部-分公司财务资金部-分公司总经理-总公司财务资金部-总会计师-总公司总经理 33 自营项目资金考核办法1 考核考核 考核指标：自报收款率、净现金流率、净现金流考核指标：自报

14、收款率、净现金流率、净现金流 考核对象：以每个施工区为考核单位，对项目经理进行考核考核对象：以每个施工区为考核单位，对项目经理进行考核 自报收款率自报收款率=已收款已收款/自报应收款自报应收款 自报付款率自报付款率=已付款已付款/自报应收款自报应收款 净现金流率净现金流率=自报收款率自报收款率-自报付款率自报付款率 净现金流净现金流=已收款已收款-已付款已付款 备注：详见附件3“自营项目资金管理办法（2018修订版）”34 自营项目资金考核办法2 净现金流净现金流-500万，且净现金流率万，且净现金流率-30%净现金流净现金流-4000万万 3000元元 -2000 万净现金流万净现金流-40

15、00万万 2000元元 -500 万净现金流万净现金流-2000万万 1000元元 奖励 2 自报收款率自报收款率95%，且净现金流，且净现金流 300万万 第第1名名 4000元元 第第2-3名名 2000元元 第第4-N名名 1000元元 罚款 35 分包付款 明源网址：http:/59.37.49.174:5000/明源付款审批流程调整-腾越2017.2.14.xlsx 分包申请进度款（纸质版）项目审核 分公司商务审核 反馈项目审核结果，由项目商务发起明源流程 分包请款审批流程 36 保险费（根据合同约定）按照合同约定在第一次请款或者按照实际建筑面积分批扣回 2 零星用工、零星台班、罚款

16、 与分包及时签字确认，及时分摊责任方并扣回 3 水电费 项目应每月及时跟甲方确认水电费，及时分摊责任方并扣回 4 三方甲指 分包领取三方甲指材料，要在分包请款中扣回，只有先扣回分包且开具发票，财务才能支付甲指材料款 5 履约保证金 主体劳务第一次请款时，需要按照合同金额2%扣除履约保证金 1 分包付款 相关扣费 37 分包付款 特殊事项-借支、提高支付比例、申请暂不扣费用 先打申请，后走付款流程 38 分包付款 开户许可证复印件（第一次付款）营业执照复印件（第一次付款）增值税专用发票联、抵扣联、发票复印件加盖公章、国税及地税完税证明复印件加盖公章、合同复印件加盖公章（每次都需要提供）注意：1、

17、一般计税项目，所有分包发票都需要开具增值税专用发票；2、发票金额，按照审批后的请款金额开具，注意扣费也是需要开票的；结算时，按照产值开票，提前开具质保金发票 付款前需提交资料 见票付款，无票不付款！39 分包付款 纳税人跨县（市、区）提供建筑服务，需向建筑服务发生地主管国税机关预缴税款，一般计税项目按照以下情况预交税金：（1）一般纳税人，按照2%预缴税金 （2）小规模纳税人，按照3%预缴税金 清包工（不采购工程材料或只采购辅料并收取人工费、管理费及其他费用）可以选择简易计税，按照3%缴纳税金 小规模纳税人需要代开建筑服务专用发票时，需要到工程所在地国税局代开 在国税预缴完税金之后，还需要到地税

18、预缴税金 发票开具注意事项 40 分包付款 财税【2016】140号文件 十六、纳税人将建筑施工设备出租给他人使用并配备操作人员的，按照“建筑服务”缴纳增值税 发票开具注意事项 注意：只要提供建筑机械设备租赁服务，合同里面含司机工资，由原来的“租赁服务”变更为“建筑服务”，需要按照“建筑服务”开具发票。41 分包付款 发票样板 公司开票信息，填写正确、完整“建筑服务”或者按照合同名称填写 必须备注：1、工程名称（按照合同填写）2、工程地址：具体到县、镇 发票开具注意事项 42 分包付款 完税证明样板 发票开具注意事项 43 材料付款 按照“供应商应付未付表”-“已收票已审核“金额安排付款，注意

19、填写结算组织 1、模板木方和钢筋款由公司统一安排 2、项目材料单需要及时录入，合理安排材料付款，尽量安排银行承兑（承兑时间 每月5号、15号、25号三批）3、材料付款时间为每月1-23号，项目有需提前做好付款安排，以免月底出现断货现象 44 三、财务表格提交时间 资金计划，每个月20号之前（提交电子版及项目经理签字扫描件）完工成本统计表，每个月25号提交（提交电子版及项目经理签字扫描件）材料盘点表，每个季度最后一个月的25号（提交电子版及项目经理签字扫描件）商业承兑及银行承兑，每个月5号、15号、25号三批（以财务代表通知为准）目前情况，材料供应商可以开具银行承兑汇票，分包只能开具商业承兑汇票。供应商或分包商需要带身份证原件、委托书原件、发票复印件到总部财务领取承兑汇票 谢谢！