公司责任成本管理工作指引.pdf

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1、 日 日 期期2017/2017/3 3 期期 修 修订订3 3/30完/30完成成责任责任编编号号订订状态 状态 成成 1.1.成本成本号号：H：HX X修修修修改改责任追责任追究究行责任成相关职能晋升、奖 1 管理管理工工X XZB-L-ZB-L-C C修修订记订记录录改改内容 内容 究究原则增加原则增加“成本考核结能人员 KPI 考奖金挂钩”工工作作指指C CH-B17H-B17-录录 修修“应应实结果与考核、指指引 引-02 02 修修改人 改人 审审 审审核人批核人批 准人准人 目第第 录 第一章 总则 第一条 目第二条 适第三条 原第四条 职第二章 责任成第五条 责第六条 责目的

2、适用范围 原则 职责 成本管理责任成本体责任成本实体系与组成要实施程序及时 2 要素 时间要求 第第为加强全第第本业务集工作。第第(一各经(二对施结果(三在具备承(四各提出成任成本(五为任成本果进行第第总第第一条 一条 目的 为了提高华夏全员成本责任第第二条 二条 适用范本指引适用于集团、区域事 第第三条 三条 原则 一)经营单经营单元负二)分工负对目标成本进果负责。三)权责对在分配成本管承诺和直接影四)定期评各级成本合约成本专业建议本完成情况定五)责任追为保证责任成本考核结果与行奖优罚劣。第第四条 四条 职责 总部成本合约责任夏幸福基业任意识，特范围 于华夏幸福事业部、区单元负责人负责人是目

3、标负责原则进行合理分对应原则管理指标时影响该指标评估、反馈约部应定期议后，向经定期进行评追究原则成本的执行与相关职能 约部负任成本第第业股份有限公特制定本工作福基业股份有区域、分公司人目标成本责标成本责任分解，从而使时，应遵循责标的能力。馈原则 期（月度、季经营团队及该评估考核。行落到实处，能人员 KPI 考负责责任成本 3 本管理工第第一章 总一章 总则则公司（简称作指引。有限公司总司、片区、责任制原则任制的第一使各职能部责权对应的季度或年度该项指标的各级经营考核、晋升本管理工作工作指则则 称“股份公司总部（以下简项目公司所则 责任人。部门各司其责的原则，即分度）整理各的责任人直接营团队应制

4、定升、奖金挂钩作指引的制定指引 司”）责任成简称“股份所开发项目责地对管辖分配到成本责任成本指接进行反馈定有效的奖钩，针对责定、修订、解成本管理水份公司总部”目的责任成本辖范围内的成本指标的部门指标的完成馈，对各部门奖罚办法，实责任成本的执解释及监督水平，”）、各本管理成本实门，应成情况，门的责实行责执行结督检查；各行及管设计部区施部门行结果各为根据各任划分第第(一1.2.馈的程系。3.项目经的有效(二1.分公司等职能2.责2.与总价2.各业务集团、管理部门，对部门责任成本区域、片区、，负责对所果及时进行评各业务集团、据评价部门反各区域、分公分、责任成本第第五条 五条 责任成一)责任成 责任成

5、本 责任成本程序，制度上 责任成本经营成果，对效措施。二)责任成 责任主体、片区、项能部门为责任 责任成本责任成本指标1 提倡以价。避免因目2 提倡根区域事业对所负责区域本的严格执项目公司所负责项目评价及上报各区域事反馈意见进公司、片区本评价、绩成本体系与成本体系解本体系的管理本体系是指项上有效保证本的管理逻辑对应的目标成本体系组体：以其实施项目公司投任主体。本指标：是能标下达应注以单价、经目标成本调根据成本标业部、区域、域、分公司执行；司的成本合约目标成本进报；事业部、区域进行绩效考核区、项目公司绩效考核的最第二第二章章与组成要素解释 理对象是各项目目标成证目标成本不辑出发点是标成本就必须组

6、成要素 施行为影响投服、前期、能够下达至注意的事项：经济含量、百调整带来的责标准科目进 4、分公司所内项目责任约部为进行责任分域、分公司核的部门；司总经理最终审批人章章 责任成 责任成本本各立项项目目成本确定后，不被突破，是：在“经营须得到保证响项目成本的、设计、工至各责任部门 百分率等经责任成本调行设置，尽所属的成本合任成本管理为项目责任成分解，在执行司、片区、项 为对应区人。本本管理 管理 目标成本。通过责任从而确保项营”导向的证；而责任成的各业务集工程、招采、门的量化的经济指标为主调整的工作。尽可能按项合约部进行监督反成本的分解行过程中及项目公司的区域、分公 任归纳目标项目经营计的项目开

7、发中成本就是保集团、区域事、项目、营的成本指标。主进行下达。项目一次性下为责任成本反馈，督促工解、及日常评及时预警，并的运营管理部公司、片区成标分解考计划实现的管中，要实现保障目标成本事业部、区营销、成本、。达，不下达工下达至责任本的推工程、评价实并对执部成本责考核反管理体现预计本实现区域、财务工程量任部门，减少多2.要根据任成本2.变更洽3.容，划房类的展前招片区营成以据自身基多项目多次下3 项目规据目标成本本管理。4 允许不洽商比例标准 责任范围分成本责任房建类项目（展馆等）各部责任部门 责任部门 区域公司 前期开发部门研发中心 招标采购部区、项目公工程部 营销管理部成本合约部以上划分方式

8、身架构及职责基建类及轨道责任部门责任部门设计部 工程技术部招标采购部下达责任指规划指标、本管理工作不同成熟程准化产品为：根据公司任范围。（住宅类、部门成本责土地获门 报批报设计勘设计变部 各合约材料、公司三通一费、工部 营销设部 造价咨式，各业务责情况可进道交通类项设计部 监理部 各合材料指标的工作。建造规模、作指引要求程度产品的为 2%（设计司对各部门工业地产类责任范围表（获得价款 报建费 勘察费、产品变更比例、约规划对应甲供材料一平、临时工程洽商比设施建造费咨询费用及务集团、区域进行相应调整项目各部门成计勘察费、技理费、建安+合约规划对应料、甲供材料 5。、建设产品求进行目标成本指标根变更

9、、工程门的责任分工类、城市配（详细成本品建筑经济限额指标等应的合约单方料；时设施、环境比例、工程索费 及各指标预警域事业部、整。成本责任范技术经济限+园林工程费应的合约单料、招标代品等有变化而标成本修正，根据实际情程洽商各 1%工，对应各配套类、商业本责任范围参成本指成本指标标济指标（包括等；方及总额造境监测费、索赔费用、警 区域、分公范围表（详细成本指成本指标标限额指标、设费、工程洽单方及总额造代理费；而导致目标根据修正情况进行不同%），而创新各部门对项目业类、产业参见附件 1标标 括面积及 7 项造价（非暂定结构检测费监理费用等公司、片区细成本责任标标 设计变更；洽商；造价（非暂标成本变化

10、时正后的目标进同的设置。新产品可以为目成本影响业综合体类及）：项成本对标定总价）、限费、各专业等；区、项目公司范围参见附 暂定总价）、时，需进行责例如：为 4%。响的内及基建标值）、限价业工程司可根附件 3）：限价 第第（内，区分责任设计、理审批（1.2.况下不3.（各责任责任成源中心（核计算1.部、分由区域措施管案；2.本超支目公司人及负3.成本合约部第第六条 六条 责任成一）责任成区域、分公司任成本范围，工程、招采批与备案。责二）责任成 目标成本 责任成本不做调整；责任成本三）评价反任部门责任成成本反馈报告心及对应责任四）执行考算表进行各部.对于超单项分公司成本合域、分公司、管理规定联.对

11、于本部门支且无法通过与运营管理负责人进行问.区域、分部 造价成本实施程成本分解及司、片区、确定责任采、营销等责任成本反成本调整本不发生变动本主要以单价本确需调整的反馈：区域成本执行情告，发区域任部门负责考核：各区部门责任成项责任成本合约中心复片区、项联合对责任门责任成本过合理措施理部、人力问责，并报分公司、片区价咨询费用及程序及时间要及时间要求：项目公司成任成本指标和等各职能）确反馈在下发后动，责任成价、含量、的，应做好域、分公司、情况，发表评域、分公司、责人；抄报区区域、分公司成本跟踪落实本分解指标复核确认成本项目公司与运任人进行问责本整体指标施优化或减低力资源部门按报区域事业部区、项目公

12、6 及各指标的要求：项目经营成本合约部和相应责任确认后，报后次月开始成本不应调整比率、金额资料记录，、片区、项评价意见，、片区、项区域事业部司、片区、实。但未超本部本超支且无运营管理部责，并报区超标，经区低成本损失按照成本部、集团、公司成本合的预警 营方案版目标部按本工作指任部门，发各报区域、分公始进行。整；额等形式下并修订考核项目公司成本定期（月度项目公司总经部、集团、总项目公司成部门整体责无法通过合理部、人力资源区域事业部、区域、分公司失，由区域事本管理保障措总部成本合约部门未在标成本批复指引“责权各责任部门公司、片区下发，具有通核内容，同本合约部要度、季度、经理、运营总部成本合成本合约部

13、任成本指标理措施优化源部门按照、集团、总司成本合约事业部、分措施管理规合约部备案在定期责任复后 30 个工权对应”的原门（投服、区、项目公司通用性，一同时需重新审要及时评价与年度）形成营管理部、人合约部备案。部按照责任成标的，经区域化或减低成本照成本管理总部成本合约约中心复核确分公司、片区规定联合对案；成本反馈报工作日原则划前期、司总经一般情审批。与反馈成项目人力资。成本考域事业本损失，理保障约部备确认成区、项对责任报告中 及时发项目公附附第第 附附附发现及预警责公司成本合约附附则 则 第第七条 七条 本指引附件：附件 5：（房建附件 6：（基建责任成本相约部门负责引由股份公建类项目）建类项目）相关部门超支责人按照成公司总部成本*项目*项目 7 支风险，经确成本管理保本合约部负目 责任成目 责任成确认超支后保障措施管理负责制定、修成本指标分成本指标分后，对区域、理规定进修订、解释分解考核表分解考核表、分公司、片进行问责；释及监督检 片区、查。