适用小企业会计准则的现金流量表自动生成模板.xls

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1、现现金金流流量量表表自自动动生生成成编编制制说说明明一、编制原理(见“表外数据录入”工作表)，然后将这些科目的分析结果分别归入现金流量表的各项目，以此自自动动生生成成现现金金流流量量表表。二、填制计算平衡1.概述各表中粉粉红红色色阴阴影影部部分分不不能能填填入入任任何何数数据据！该部分为公式设置部分，一经变动表格数据就会出现差错，只只允允许许在在白白色色空空格格内内填填入入数数据据！浅浅蓝蓝色色部部分分是是根根本本不不需需录录入入数数据据的的。2.编制步骤(1).手工录入资产负债表、利润及利润分配表各栏数据。(2).手工录入表外数据(见“表外数据录入”工作表)，税率和坏账计提比例须按公司实际情

2、况进行修改。三、检查四、表格生成1、自动完成并自动平衡，但还未大功告成，由于现现金金流流量量表表正正表表不不可可能能出出现现负负数数，因此还须对自动产生的现金流量表正表进行检查并略作调整修改，如现金流入栏出现负数则将该数据以正数填入对应项目的现金流出栏，反之亦然，例：a、“投资所支付的现金”如为负数，则调整到“收回投资所收到的现金”内；b、“借款所收到的现金”如为负数，则调整到“偿还债务所支付的现金”内；c、“购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金”如为负数，则调整到“处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额”等。2、手工检查修改后，修改栏的计算公式将会被覆盖，以后引用该

3、格式时将会出错，为便于长期引用，建议将本工作表设置为模板，打开本文件后，点击“文件”“另存为”改名存盘后再行录入报表数据。五、打印六、重要说明1、本编制办法主要是根据两大主表编制，极少依靠明细账簿，由于两大主表科目反映的是各科目余额，无法反映各科目的发生额，因此根据本办法编制的现金流量表并不能完全反映公司现金流量的真实情况，只能反映大概基本状况，仅供对外使用，如如公公司司决决策策需需要要，则则须须按按明明细细账账簿簿认认真真分分析析，另另行行编编制制，不能用本办法应付了事。2、本编制办法仅是权宜之计，以应付一时之急需，本现金流量表的公式设置使其能自动平衡，使使用用者者根根本本无无需需考考虑虑报

4、报表表本本身身的的勾勾稽稽关关系系和和平平衡衡问问题题，即使表外数据录入一时出错（当然打印前别忘了检查），现金流量表也是自动平衡的。因此编制速度奇快，一般在10分钟内即可编制完成。3、本工作表各表间数据存在链接关系，不能分割单独存为文件使用，否则将出错。（完）现现金金流流量量表表自自动动生生成成编编制制说说明明一、编制原理(见“表外数据录入”工作表)，然后将这些科目的分析结果分别归入现金流量表的各项目，以此自自动动生生成成现现金金流流量量表表。二、填制计算平衡1.概述各表中粉粉红红色色阴阴影影部部分分不不能能填填入入任任何何数数据据！该部分为公式设置部分，一经变动表格数据就会出现差错，只只允允

5、许许在在白白色色空空格格内内填填入入数数据据！浅浅蓝蓝色色部部分分是是根根本本不不需需录录入入数数据据的的。2.编制步骤(1).手工录入资产负债表、利润及利润分配表各栏数据。(2).手工录入表外数据(见“表外数据录入”工作表)，税率和坏账计提比例须按公司实际情况进行修改。三、检查四、表格生成1、自动完成并自动平衡，但还未大功告成，由于现现金金流流量量表表正正表表不不可可能能出出现现负负数数，因此还须对自动产生的现金流量表正表进行检查并略作调整修改，如现金流入栏出现负数则将该数据以正数填入对应项目的现金流出栏，反之亦然，例：a、“投资所支付的现金”如为负数，则调整到“收回投资所收到的现金”内；b

6、、“借款所收到的现金”如为负数，则调整到“偿还债务所支付的现金”内；c、“购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金”如为负数，则调整到“处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额”等。2、手工检查修改后，修改栏的计算公式将会被覆盖，以后引用该格式时将会出错，为便于长期引用，建议将本工作表设置为模板，打开本文件后，点击“文件”“另存为”改名存盘后再行录入报表数据。五、打印六、重要说明1、本编制办法主要是根据两大主表编制，极少依靠明细账簿，由于两大主表科目反映的是各科目余额，无法反映各科目的发生额，因此根据本办法编制的现金流量表并不能完全反映公司现金流量的真实情况，只能反映大概基

7、本状况，仅供对外使用，如如公公司司决决策策需需要要，则则须须按按明明细细账账簿簿认认真真分分析析，另另行行编编制制，不能用本办法应付了事。2、本编制办法仅是权宜之计，以应付一时之急需，本现金流量表的公式设置使其能自动平衡，使使用用者者根根本本无无需需考考虑虑报报表表本本身身的的勾勾稽稽关关系系和和平平衡衡问问题题，即使表外数据录入一时出错（当然打印前别忘了检查），现金流量表也是自动平衡的。因此编制速度奇快，一般在10分钟内即可编制完成。3、本工作表各表间数据存在链接关系，不能分割单独存为文件使用，否则将出错。（完）报报表表编编制制基基本本信信息息录录入入编制单位：有限公司所属时期或截止时间：2

8、020年3月31日企业负责人：王大春财务负责人：赵小旭制表人：秦巧手说明：基本信息录入后，将会自动显示在各报表的相关位置。报报表表目目录录编 号行次报表名称A011公共资料A022编制说明A033表外数据录入会企01表4资产负债表会企02表5利润表会企03表6现金流量表资资 产产 负负 债债 表表会企01表编制单位：有限公司 2020年3月31日单位：元资 产期末数年初数负债及所有者权益期末数年初数流动资产：流动负债：货币资金116,913.8366,826.54短期借款交易性金融资产交易性金融负债 应收票据应付票据 应收帐款3,980,067.461,972,321.38应付账款1,550,

9、331.491,862,667.88 预付帐款预收款项应收利息应付职工薪酬应收股利应交税费105,031.4754,625.89其他应收款79,156.18应付利息 存货7,940,196.572,063,296.58应付股利一年内到期的非流动资产其他应付款1,768,928.37744,848.02 其他流动资产一年内到期的非流动负债 流动资产合计12,116,334.044,102,444.50其他流动负债非流动资产：流动负债合计3,424,291.332,662,141.79可供出售金融资产非流动负债：持有至到期投资长期借款长期应收款应付债券长期股权投资长期应付款投资性房地产专项应付款固

10、定资产412,384.96239,189.36预计负债在建工程递延所得税负债工程物资其他非流动负债固定资产清理非流动负债合计-生产性生物资产负债合计3,424,291.332,662,141.79油气资产所有者权益（或股东权益）：无形资产实收资本（或股本）5,000,000.00300,000.00开发支出资本公积商誉减：库存股长期待摊费用盈余公积137,949.21递延所得税资产未分配利润3,966,478.461,379,492.07其他非流动资产所有者权益（或股东权益）合计9,104,427.671,679,492.07非非流流动动资资产产合合计计412,384.96239,189.36

11、资资产产总总计计12,528,719.004,341,633.86负债和所有者权益（或股东权益）计12,528,719.004,341,633.86利润表编制单位：有限公司 2020年3月31日金额单位：人民币元项 目本月数本年数上年同期一、营业收入14,476,198.19减：营业成本9,256,877.38营业税金及附加406,095.36销售费用787,509.29管理费用392,468.70财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以“-”号填列）0.003,633,247.46加：

12、营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）0.003,633,247.46减：所得税费用908,311.87四、净利润（净亏损以“-”号填列）0.002,724,935.59五、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益一一、编编制制现现金金流流量量表表所所需需数数据据录录入入序号项 目金 额1应收票据贴现利息支出2支付给职工的工资151,367.66支付给职工的四金支付给职工的其他福利费合 计151,367.66其中后勤（管理费用列支的工资等）30,273.53税率3销项税额2,460,953.6917%进项税额2,572,742.1517%应

13、交增值税-其他各项税406,095.36所得税908,311.87管理费用中列支的税金在其他业务支出中列支的税金实实际际应应缴缴纳纳各各项项税税金金合合计计1,264,001.65-54,625.89收到的税费返还4分配股利所支付的现金分配利润所支付的现金利息支出（不包括应收票据贴现利息支出）-分配股利、利润或偿付利息所支付的现金-5期末累计折旧10,473.18期初累计折旧6管理费用中列支的折旧1,885.177固定资产报废损失8收到投资分红或利润9处置固定资产收回的现金净额处置无形资产收回的现金净额处置其他长期资产收回的现金净额处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额合计-10

14、收到的其他与投资活动有关的现金11支付的其他与投资活动有关的现金现现 金金 流流 量量 表表 会企03表编制单位：有限公司 2020年3月31日 单位：元项 目行次金 额补 充 资 料行次金 额一、经营活动产生的现金流量：1、将净利润调节为经营活动现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金114,929,405.80 净利润572,724,935.59收到的税费返还3-加：计提的资产减值准备58-收到的其他与经营活动有关的现金81,265,550.96 固定资产折旧5910,473.18经经营营活活动动现现金金流流入入小小计计916,194,956.76 无形资产摊销60-购买商品、接受劳务支付的

15、现金1018,018,855.91 长期待摊费用摊销61-支付给职工以及为职工支付的现金12151,367.66 待摊费用减少（减：增加）64-支付的各项税费131,264,001.65 预提费用增加（减：减少）65-支付其他与经营活动有关的现金181,226,975.47 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列）66-经经营营活活动动现现金金流流出出小小计计2020,661,200.69 固定资产报废损失（收益以“-”号填列）67-经营活动产生的现金流量净额21-4,466,243.93 公允价值变动损失（收益以“-”号填列）68-二、投资活动产生的现金流量：财务费用

16、（收益以“-”号填列）69-收回投资收到的现金22-投资损失（收益以“-”号填列）70-取得投资收益收到的现金23-递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）71-处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额25-递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）72-处置子公司及其他营业单位收到的现金净额28 存货的减少（增加以“-”号填列）73-5,876,899.99收到其他与投资活动有关的现金29-经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）74-2,086,902.26投投资资活活动动现现金金流流入入小小计计30-经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)75762,149.54购建固定资产

17、、无形资产和其他长期资产支付的现金31183,668.78 其他0.01投资支付的现金35-经营活动产生的现金流量净额-4,466,243.93取得子公司及其他营业单位支付的现金净额36 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动支付其他与投资活动有关的现金37-债务转为资本投投资资活活动动现现金金流流出出小小计计183,668.78 一年内到期的可转换公司债券76投资活动产生的现金流量净额38-183,668.78 融资租入固定资产77三、筹资活动产生的现金流量：40 3、现金及现金等价物净变动情况78吸收投资收到的现金434,700,000.00 现金的期末余额79116,913.83取得借款

18、收到的现金44-减:现金的期初余额8066,826.54收到其他与筹资活动有关的现金45-加:现金等价物的期末余额81筹筹资资活活动动现现金金流流入入小小计计464,700,000.00 减:现金等价物的期初余额82偿还债务支付的现金52-现金及现金等价物净增加额8350,087.29分配股利、利润或偿付利息支付的现金53-支付其他与筹资活动有关的现金54-筹筹资资活活动动现现金金流流出出小小计计55-筹资活动产生的现金流量净额564,700,000.00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响57五、现金及现金等价物净增加额5850,087.29加：期初现金及现金等价物余额5966,826.54六、期末现金及现金等价物余额60116,913.83