自动生成现金流量表(含财务报表及计算公式).xls

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1、现现金金流流量量表表自自动动生生成成填填列列说说明明提要：本套表格一共4张表，填前面3张，自动生成最后一张。一共5个sheet，下载后可见。本现金流量表是自动生成的，你只要做两件事：录入数据和修正，即：录入资产负债表、利润表和几个表外数据，修正现金流量表出负数的金额栏(具体修正办法见下面说明)一、编制原理(见“表外数据录入”工作表)，然后将这些科目的分析结果分别归入现金流量表的各项目，以此自自动动生生成成现现金金流流量量表表。二、填制计算平衡1.概述各表中粉粉红红色色阴阴影影部部分分不不能能填填入入任任何何数数据据！该部分为公式设置部分，一经变动表格数据就会出现差错，只只允允许许在在白白色色空

2、空格格内内填填入入数数据据！浅浅蓝蓝色色部部分分是是根根本本不不需需录录入入数数据据的的。2.编制步骤(1).手工录入资产负债表、利润及利润分配表各栏数据。(2).手工录入表外数据(见“表外数据录入”工作表)，税率和坏账计提比例须按公司实际情况进行修改。三、检查四、表格生成1、自动完成并自动平衡，但还未大功告成，由于现现金金流流量量表表正正表表不不可可能能出出现现负负数数，因此还须对自动产生的现金流量表正表进行检查并略作调整修改，如现金流入栏出现负数则将该数据以正数填入对应项目的现金流出栏，反之亦然，例：a、“投资所支付的现金”如为负数，则调整到“收回投资所收到的现金”内；b、“借款所收到的现

3、金”如为负数，则调整到“偿还债务所支付的现金”内；c、“购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金”如为负数，则调整到“处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额”等。2、手工检查修改后，修改栏的计算公式将会被覆盖，以后引用该格式时将会出错，为便于长期引用，建议将本工作表设置为模板，打开本文件后，点击“文件”“另存为”改名存盘后再行录入报表数据。五、打印六、重要说明1、本编制办法主要是根据两大主表编制，极少依靠明细账簿，由于两大主表科目反映的是各科目余额，无法反映各科目的发生额，因此根据本办法编制的现金流量表并不能完全反映公司现金流量的真实情况，只能反映大概基本状况，仅供对外使

4、用，如如公公司司决决策策需需要要，则则须须按按明明细细账账簿簿认认真真分分析析，另另行行编编制制，不能用本办法应付了事。2、本编制办法仅是权宜之计，以应付一时之急需，本现金流量表的公式设置使其能自动平衡，使使用用者者根根本本无无需需考考虑虑报报表表本本身身的的勾勾稽稽关关系系和和平平衡衡问问题题，即使表外数据录入一时出错（当然打印前别忘了检查），现金流量表也是自动平衡的。因此编制速度奇快，一般在10分钟内即可编制完成。现现金金流流量量表表自自动动生生成成填填列列说说明明提要：本套表格一共4张表，填前面3张，自动生成最后一张。一共5个sheet，下载后可见。本现金流量表是自动生成的，你只要做两件

5、事：录入数据和修正，即：录入资产负债表、利润表和几个表外数据，修正现金流量表出负数的金额栏(具体修正办法见下面说明)一、编制原理(见“表外数据录入”工作表)，然后将这些科目的分析结果分别归入现金流量表的各项目，以此自自动动生生成成现现金金流流量量表表。二、填制计算平衡1.概述各表中粉粉红红色色阴阴影影部部分分不不能能填填入入任任何何数数据据！该部分为公式设置部分，一经变动表格数据就会出现差错，只只允允许许在在白白色色空空格格内内填填入入数数据据！浅浅蓝蓝色色部部分分是是根根本本不不需需录录入入数数据据的的。2.编制步骤(1).手工录入资产负债表、利润及利润分配表各栏数据。(2).手工录入表外数

6、据(见“表外数据录入”工作表)，税率和坏账计提比例须按公司实际情况进行修改。三、检查四、表格生成1、自动完成并自动平衡，但还未大功告成，由于现现金金流流量量表表正正表表不不可可能能出出现现负负数数，因此还须对自动产生的现金流量表正表进行检查并略作调整修改，如现金流入栏出现负数则将该数据以正数填入对应项目的现金流出栏，反之亦然，例：a、“投资所支付的现金”如为负数，则调整到“收回投资所收到的现金”内；b、“借款所收到的现金”如为负数，则调整到“偿还债务所支付的现金”内；c、“购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金”如为负数，则调整到“处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额

7、”等。2、手工检查修改后，修改栏的计算公式将会被覆盖，以后引用该格式时将会出错，为便于长期引用，建议将本工作表设置为模板，打开本文件后，点击“文件”“另存为”改名存盘后再行录入报表数据。五、打印六、重要说明1、本编制办法主要是根据两大主表编制，极少依靠明细账簿，由于两大主表科目反映的是各科目余额，无法反映各科目的发生额，因此根据本办法编制的现金流量表并不能完全反映公司现金流量的真实情况，只能反映大概基本状况，仅供对外使用，如如公公司司决决策策需需要要，则则须须按按明明细细账账簿簿认认真真分分析析，另另行行编编制制，不能用本办法应付了事。2、本编制办法仅是权宜之计，以应付一时之急需，本现金流量表

8、的公式设置使其能自动平衡，使使用用者者根根本本无无需需考考虑虑报报表表本本身身的的勾勾稽稽关关系系和和平平衡衡问问题题，即使表外数据录入一时出错（当然打印前别忘了检查），现金流量表也是自动平衡的。因此编制速度奇快，一般在10分钟内即可编制完成。资资 产产 负负 债债 表表会企01表编制单位：2006年月日单位：元资 产行次年初数期末数负债及所有者权益行次年初数期末数流动资产：流动负债：货币资金117,473,830.2180,555,692.04 短期借款68100,000,000.0096,000,000.00 短期投资228,989,738.49 应付票据69 应收票据310,000,00

9、0.00 应付帐款709,604,053.4837,649,254.45 应收股利4 预收帐款7180,500.007,129,622.28 应收利息5545,608.00 应付工资72 应收帐款626,383,400.2446,941,972.81 应付福利费7389,608.88622,864.68 其他应收款719,600,363.7827,085,039.84 应付股利74 预付帐款846,300,734.372,564,950.80 应交税金751,510,841.79(442,167.76)应收补贴款9 其他应交款8018,331.1736,541.57 存货107,778,748

10、.5750,626,926.09 其他应付款816,999,537.9411,555,840.53 待摊费用11 预提费用82251,620.00231,356.00 一年内到期的长期债券投资21 预计负债83 其他流动资产24 一年内到期的长期负债86 其他流动负债90 流动资产合计31147,072,423.66217,774,581.58 流动负债合计100118,554,493.26152,783,311.75长期投资：长期负债：长期股权投资3253,807,438.9340,000,000.00 长期借款101 长期债权投资34 应付债券102 长期投资合计3853,807,438.

11、9340,000,000.00 长期应付款103固定资产：专项应付款106 固定资产原价393,809,797.17147,981,954.21 其他长期负债108 减：累计折旧4078,364.6947,034,303.82 长期负债合计110-固定资产净值413,731,432.48100,947,650.39 递延税项：减：固定资产减值准备42 递延税项贷项111 固定资产净额433,731,432.48100,947,650.39 负债总计114118,554,493.26152,783,311.75 工程物资44少数股东权益 在建工程4524,071,400.0024,071,400

12、.00 固定资产清理46所有者权益（或股东权益）：固定资产合计5027,802,832.48125,019,050.39 实收资本（或股本）115100,000,000.00237,000,000.00无形资产及其他资产：减：已归还投资116 无形资产5127,650,225.02 实收资本（或股本）净额117100,000,000.00237,000,000.00 长期待摊费用52 资本公积1181,820,025.14 其他长期资产53 盈余公积1191,519,230.271,519,230.27 无形资产及其他资产合计60-27,650,225.02 其中：法定公益金120506,41

13、0.09506,410.09递延税项：未分配利润1218,608,971.5417,321,289.83 递延税款借项61所有者权益（或股东权益）合计122110,128,201.81257,660,545.24 资产总计67228,682,695.07410,443,856.99 负债和所有者权益（或股东权益）总计135228,682,695.07410,443,856.99利利润润及及利利润润分分配配表表 会企02表编制单位：2006年月日 单位：元项 目行次本年累计数上年同期数一、主营业务收入1189,649,379.96 减：主营业务成本2148,933,172.33 主营业务税金及附

14、加3579,130.32二、主营业务利润（亏损以“”号填列）440,137,077.31-加：其他业务利润（亏损以“”号填列）51,425.00 减：营业费用 64,794,843.58 管理费用725,289,866.71 财务费用86,985,120.40三、营业利润（亏损以“”号填列）93,068,671.62-加：投资收益（损失以“”号填列）104,052,008.34 补贴收入111,605,000.00 营业外收入12117,056.76 减：营业外支出 1345,552.43四、利润总额（亏损以“”号填列）148,797,184.29-减：所得税1584,866.00 少数股东权

15、益16五、净利润（亏损以“”号填列）178,712,318.29-加：年初未分配利润188,608,971.54 其他转入19六、可供分配的利润2017,321,289.83-减：提取法定盈余公积21 提取法定公益金22 提取职工奖励及福利基金23 提取储备基金24 提取企业发展基金25 利润归还投资26七、可供投资者分配的利润2717,321,289.83-减：应付优先股股利28 提取任意盈余公积29 应付普通股股利30 转作资本（或股本）的普通股股利31八、未分配利润3217,321,289.83-补充资料：项 目行次本年累计数上年同期数 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益1 2、自然

16、灾害发生的损失2 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额3 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额4 5、债务重组损失5 6、其他6重重要要提提醒醒：粉粉红红色色阴阴影影部部分分已已设设置置为为公公式式，数数据据自自动动计计算算产产生生，务务请请不不要要填填入入任任何何数数据据以以免免出出错错！只只需需在在“金金额额”栏栏白白色色空空格格内内录录入入数数据据一一、编编制制现现金金流流量量表表所所需需数数据据录录入入序号项 目金 额1应收票据贴现利息支出2支付给职工的工资4,245,563.65支付给职工的四金支付给职工的其他福利费合 计4,245,563.65税率3销项税额32,240,394

17、.5917%进项税额32,602,829.4717%应交增值税-362,434.88其他各项税579,130.32所得税1,319,577.6415%管理费用中列支的税金2,731.17在其他业务支出中列支的税金实际应缴纳各项税金合计3,473,803.404分配股利所支付的现金分配利润所支付的现金利息支出（不包括应收票据贴现利息支出）7,039,957.50 不抵减利息收入分配股利、利润或偿付利息所支付的现金7,039,957.505计提坏账准备的比率0.50%可根据实际计提比率修改计提的坏账准备236,504.946无形资产摊销7长期待摊费用摊销8固定资产报废损失9收到投资分红或利润10处

18、置固定资产收回的现金净额处置无形资产收回的现金净额处置其他长期资产收回的现金净额处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额合计-11收到的其他与投资活动有关的现金12支付的其他与投资活动有关的现金二二、编编制制财财务务分分析析表表所所需需数数据据录录入入序号项 目金 额1待摊费用摊销税率说明须根据实际税率修改须根据实际税率修改须根据实际税率修改重重要要提提醒醒：粉粉红红色色阴阴影影部部分分已已设设置置为为公公式式，数数据据自自动动计计算算产产生生，务务请请不不要要填填入入任任何何数数据据以以免免出出错错！只只需需在在“金金额额”栏栏白白色色空空格格内内录录入入数数据据不抵减利息收入可

19、根据实际计提比率修改现现金金流流量量表表 会企03表编制单位：年度 单位：元项 目行次金 额补 充 资 料行次金 额一一、经经营营活活动动产产生生的的现现金金流流量量：1、将将净净利利润润调调节节为为经经营营活活动动现现金金流流量量：销售商品、提供劳务收到的现金1198,380,324.26 净利润578,712,318.29 收到的税费返还31,605,000.00 加：计提的资产减值准备58236,504.94 收到的其他与经营活动有关的现金812,577,808.43 固定资产折旧5946,955,939.13现现金金流流入入小小计计9212,563,132.69 无形资产摊销60-购买

20、商品、接受劳务支付的现金10152,603,194.78 长期待摊费用摊销61-支付给职工以及为职工支付的现金124,245,563.65 待摊费用减少（减：增加）64-支付的各项税费133,473,803.40 预提费用增加（减：减少）65-20,264.00 支付的其他与经营活动有关的现金18-13,906,453.11 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）6645,552.43现现金金流流出出小小计计20146,416,108.72 固定资产报废损失67-经经营营活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额2166,147,023.97 财务费用687,039,957.

21、50二二、投投资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量：投资损失（减：收益）69-4,052,008.34 收回投资所收到的现金22 递延税款贷项（减：借项）70-取得投资收益所收到的现金23-存货的减少（减：增加）71-42,848,177.52 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额25-经营性应收项目的减少（减：增加）726,238,142.94 收到的其他与投资活动有关的现金28-经营性应付项目的增加（减：减少）7338,228,818.49现现金金流流入入小小计计29-其他745,610,240.11 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金30171,822,

22、382.06 经经营营活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额7566,147,023.97 投资所支付的现金31-42,797,177.42 支付的其他与投资活动有关的现金35-现现金金流流出出小小计计36129,025,204.64 投投资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额37-129,025,204.64 2、不不涉涉及及现现金金收收支支的的投投资资和和筹筹资资活活动动：三三、筹筹资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量：债务转为资本76 吸收投资所收到的现金38137,000,000.00 一年内到期的可转换公司债券77 借款所收到的现金40-4,000,000.00

23、融资租入固定资产78 收到的其他与筹资活动有关的现金43现现金金流流入入小小计计44133,000,000.00 偿还债务所支付的现金45 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金467,039,957.50 3、现现金金及及现现金金等等价价物物净净增增加加情情况况：支付的其他与筹资活动有关的现金52 现金的期末余额7980,555,692.04现现金金流流出出小小计计537,039,957.50 减：现金的期初余额8017,473,830.21 筹筹资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额54125,960,042.50 加：现金等价物的期末余额81四四、汇汇率率变变动动对对现现金金的的影影响响55 减：现金等价物的期初余额82五五、现现金金及及现现金金等等价价物物净净增增加加额额5663,081,861.83 现现金金及及现现金金等等价价物物净净增增加加额额8363,081,861.83