公司财务分析报告范文.doc
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1、 财务分析报告(一) 总体财务绩效水平根据公司公开发布的数据,运用各种财务分析方法对其进行综合分析,我们认为本期财务状况比去年同期大幅升高。二财务报表分析(一) 资产负债表资产负债会计年度2011-6-30 2011-3-15 增幅货币资金8,302,019,384.667,731,341,304.017.38%交易性金融资产13,760.00-#VALUE!应收票据3,361,935,809.224,131,433,217.33-18.63%应收账款1,200,491,864.022,543,025,045.80-52.79%预付款项1,353,710,038.601,045,192,883
2、.3029.52%其他应收款540,470,310.30485,891,107.5911.23%存货2,414,504,635.192,370,092,215.381.87%流动资产合计17,173,145,801.9918,306,975,773.41-6.19%长期股权投资663,609,433.28650,129,921.982.07%投资性房地产45,947,208.6046,381,856.46-0.94%固定资产14,138,396,296.1613,229,731,453.746.87%在建工程3,326,169,458.013,981,463,499.05-16.46%工程物资
3、281,717,834.59279,446,451.770.81%无形资产2,002,378,153.21284,933,246.83602.75%长期待摊费用8,889,019.948,947,646.75-0.66%递延所得税资产130,990,478.54132,405,694.02-1.07%非流动资产合计20,598,097,882.3318,613,439,770.6010.66%资产总计37,771,243,684.3236,920,415,544.012.30%短期借款1,625,840,000.001,105,900,000.0047.02%应付账款4,232,403,041
4、.656,314,674,231.23-32.98%预收款项1,745,404,961.241,753,363,607.13-0.45%应付职工薪酬724,037,261.85801,373,344.48-9.65%应交税费529,953,680.95890,985,793.85-40.52%应付利息107,600,000.0067,250,000.0060.00%其他应付款3,430,155,612.161,857,104,446.2784.70%一年内到期的非流动负债138,760,000.00207,520,000.00-33.13%流动负债合计12,534,154,557.8512,9
5、98,171,422.96-3.57%长期借款4,488,620,000.004,444,240,000.001.00%应付债券2,969,101,070.442,967,007,859.320.07%长期应付款24,715,422.9823,393,697.885.65%递延所得税负债750,508.35750,508.350.00%其他非流动负债18,429,060.7218,442,671.84-0.07%非流动负债合计7,502,276,062.497,454,494,737.390.64%负债合计20,036,430,620.3420,452,666,160.35-2.04%实收资本
6、(或股本)3,151,200,000.003,151,200,000.000.00%资本公积941,823,776.07941,341,913.990.05%盈余公积1,333,035,006.051,333,035,006.050.00%未分配利润7,938,008,368.487,085,998,644.1112.02%少数股东权益2,502,032,915.622,396,120,672.474.42%归属母公司所有者权益15,232,780,148.3614,071,628,711.198.25%所有者权益17,734,813,063.9816,467,749,383.667.69%负
7、债和所有者合计37,771,243,684.3236,920,415,544.012.30%所占比重货币资金8,302,019,384.6648.34%交易性金融资产13,760.000.00%应收票据3,361,935,809.2219.58%应收账款1,200,491,864.026.99%预付款项1,353,710,038.607.88%其他应收款540,470,310.303.15%存货2,414,504,635.1914.06%流动资产合计17,173,145,801.99100.00%1.企业自身资产状况及资产变化说明:公司本期的资产比去年同期增长2.3%.资产的变化中无形资产增长
8、最多,增幅约为602%。企业将资金的重点向无形资产方向转移。应该随时注意企业的生产规 模,产品结构的变化,这种变化不但决定了企业的收益能力和发展潜力,也决定了企业的生产经营形式。因此,建议投资者对其变化进行动态跟踪与研究。流动资产中,货币资金的比重最大,占48.34%,应收票据的比重次之,占19.58%.流动资产的增长幅度为-6.19%.在流动资产各项目变化中,货币类资产和短期投资类资产的增长幅度大于流动资产的增长幅度,说明企业应付市场变化的能力将 增强。信用类资产的增长幅度明显大于流动资产的增长,说明企业的货款的回收不够理想,企业受第三者的制约增强,企业应该加强货款的回收工作。存货类资产的
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