物业公司会计科目表.xls

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1、北京中海外物业管理有限公司会会计计科科目目表表北京中海外物业公司深圳开元国际物业公司（北京分公司）会计科目明细表代码一级科目二级科目三级科目四级科目说明一一、资资产产类类101现金102银行存款按开户银行(或开户帐号）设111短期投资113应收帐款01 管理费根据需要按单位或个人设02 水电费03 煤气费04 采暖费05 车位费06 开发商114坏帐准备117内部往来财务部（分公司设）各分公司（公司财务部设）119其他应收款按单位或个人设123库存材料根据部门、班组01 五金备注：分公司库存小可不设置三级科目02 电料03 水暖04 其他129低值易耗品01 在用01 办公类02 电器类03

2、工具类04 机械类05 其他02 摊销139待摊费用01 租赁费02 保险费03 广告费04 其他141长期投资01 债券投资按接受投资单位设02 其他投资03 应计利息151固定资产01 房屋及建筑物2/8北京中海外物业公司深圳开元国际物业公司（北京分公司）会计科目明细表02 运输设备03 电器类04 办公类05 机械设备06 其他类155累计折旧156固定资产清理161代管资产使用开办费购置的资产171长期待摊费用01 开办费02 固定资产修理费03 租入固定资产改良支出04 其他181待处理财产损益01 待处理流动资产损益02待处理固定资产损益二二、负负债债类类201短期借款203应付帐

3、款按单位设204预收帐款01 管理费按月份设02 保证金代码一级科目二级科目三级科目四级科目说明3/8北京中海外物业公司深圳开元国际物业公司（北京分公司）会计科目明细表03 其他205代收款项01 电费02 暖气费01 采暖费收取02 采暖成本03 冷水04 热水05 天然气费06 电话初装费07 有线收视费08 租金09 卫视10 其他209其他应付款01 装修押金02 办证押金03 灭火器押金04 气罐押金05 工会经费06 职工教育经费07 其他211应付工资01 管理层员工工资02 操作层员工工资214应付福利费01 提取数02 医药费03 其他221应交税金01 营业税02 城建税

4、03 个人所得税04 车船使用税05 企业所得税06 增值税223应付股利按投资单位或个人设229其他应交款01 教育附加费02 城市文化服务费代码一级科目二级科目三级科目四级科目说明4/8北京中海外物业公司深圳开元国际物业公司（北京分公司）会计科目明细表241长期借款261长期应付款01 代管基金01按幢设02 基金利息02 开办费按照项目发展商名称设置三三、权权益益类类301实收资本311资本公积313盈余公积01 法定盈余公积02 公益金321本年利润322利润分配01 未分配利润02 盈余公积补亏03 应付利润04 提取盈余公积05 转作奖金的利润06 应交特种基金四四、成成本本类类4

5、11物业工程01 公共部位、设施维修02 管理用房、商业用房装修五五、损损益益类类501主营业务收入01 物业管理收入01 管理费02 垃圾清运费03 工本费04 摆台05 特约服务收入06 其他02 物业经营收入01 停车场收入02 球场收入03 会所收入04 商场代码一级科目二级科目三级科目四级科目说明5/8北京中海外物业公司深圳开元国际物业公司（北京分公司）会计科目明细表05 游泳池03 物业大修收入01 设备大修收入02 房屋公用部位502主营业务成本01 物业管理成本01维修费01 人工费维修人员工资02 维修材料出库的维修材料03 维修工具购买或出库的维修工具费04 机电维修费直接

6、用于机电设备的费用，如机电维保费05 电梯维修费直接用于电梯的费用，如维保费，检测费等06 楼宇维修费直接用于楼宇维修的费用07 天线维护费直接用于公共天线维护费用08 其他03 材料工具费灭火材料等04 其他02清洁绿化费01 保洁费保洁员工工资，保洁服务费02 材料工具费为保洁绿化而购置的材料工具等03 能源费为保洁绿化而消耗的水费，电费等能源费，可设5级科目04 垃圾清运费05 化粪池清掏费06 绿化费07 其他03保安消防费01 保安费保安员工工资，保安服务费等02 服装费保安服装费03 材料工具费灭火材料等04 其他02物业经营成本01 停车场成本可根据需要设置明细科目02 球场成本

7、03 会所成本04 商场成本05 游泳池成本03物业大修成本可根据需要设置明细科目代码一级科目二级科目三级科目四级科目说明6/8北京中海外物业公司深圳开元国际物业公司（北京分公司）会计科目明细表504营业税金及附加01 营业税按照收入5计算的营业税金02 城建税按照营业税金7计算的城市维护建设费03 教育费附加按照营业税金3计算的教育费附加511其他业务收入01 手续费收入02 材料物资销售收入03 废品回收收入04 其他收入512其他业务支出521管理费用01 工资核算在工资表中列支的工资以及零星工资02 奖金核算年底奖金，年中奖金，经理特别嘉奖03 福利核算按工资总额14%计提的福利费04

8、 办公费因办公购买的纸张，墨盒，笔等05 市内交通费因公市内交通费06 差旅因公到外埠出差费用（包括车船票，住宿费，出差补助等）07 邮电通讯费办公室电话费，经理等报销包干手机费，邮寄费用08 固定资产折旧自用固定资产折旧09 低值易耗品摊销自用低值易耗品摊销10 工会经费工资总额2%计提数额11 职工教育经费工资总额1.5%计提数额12 员工保险费单位负担的员工保险费用13 伙食费员工福利食堂费用14 水电费办公室，宿舍等电费15 修理费办公设备，车辆等修理费用16 租赁费办公室，单身宿舍租赁费17 审计费会计师事务所审计费18 公共责任保险费大厦，机电设施等公共设施保险代码一级科目二级科目

9、三级科目四级科目说明7/8北京中海外物业公司深圳开元国际物业公司（北京分公司）会计科目明细表19 广告宣传费广告策划费，宣传费20 业务招待费业务招待费21 制装费员工工作服22 上级经费按合同上缴上级公司的管理酬金23 社区文化活动费社区活动购买商品费，人工费，租摆费24 管委会经费业主管理委员会活动经费25 车船费按照税法应交纳的车船使用费26 印花税按照税法应交纳的印花税27 诉讼费律师辩护费，法院执行费等28 投标费投标费用29 坏帐损失按照应收帐款余额0.5%提取的坏帐损失30 其他费以上没有包括的管理费用，如窗帘费，纯净水等522财务费用01 手续费02 银行利息531投资收益532以前年度损益调整541营业外收入01 固定资产盘盈02 低值易耗品盘盈03 赔偿收入04 处理固定资产净收益05 其他542营业外支出01 固定资产盘亏02 低值易耗品盘亏03 处理固定资产净损失04 非常损失551所得税代码一级科目二级科目三级科目四级科目说明8/8