信贷类经济资本计算方法及加强承诺管理的有关意见.doc

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1、按：最近，总行下发了2012年经济资本计量方案，新方案与去年实际实行的2010年方案相比，引入了很多新的概念，且计算过程复杂，同时，对贷款承诺首次正式纳入经济资本管理及考核范畴。为便于广大行内员工加深理解，快速运用到实际工作中，我们组织人员对新计量方案中信贷类经济资本部分的计算方法进行了研读，同时提出了关于加强贷款承诺管理的有关意见，供行内各位领导同事参考运用。第一部分：信贷类经济资本计算方法一、公式法法人正常贷款经济资本系数的确定计量公式：经济资本占用系数= MAX1.6%,f（PD，LGD，M）f（PD，LGD，M） =公式中：PD为借款人违约概率，LGD为贷款违约损失率，M为贷款的剩余期

2、限参数。1、PD的确定。PD的确定理论上与贷款客户信用评级、财务状况、贷款历史违约情况等诸多因素相关，也就是说在一定时期内，一个客户确定一个PD。目前，分行依据总行资本管理系统开发最新进展，从全行历史贷款情况出发，在一定的置信水平上，将PD简化到仅与信用评级挂钩，即模拟不同信用评级对应的PD，PD表将根据实际情况适时进行微调。目前全行PD与信用等级的对应关系如下：PD与信用等级对照表信用等级PDAAA+0.0500%AAA0.0680%AAA-0.2750%AA+0.4760%AA0.7550%AA-1.1440%A+1.6620%A2.3200%A-3.1980%BBB+4.4400%BBB

3、6.2400%BBB-8.7900%BB12.3300%B19.8000%C21.5000%2、LGD的确定银监会对LGD划分四档：合格金融抵质押品质押LGD为0%；房地产及土地使用权抵押为35%；机器设备、交通工具、备用信用证、保函等其他抵质押为40%；信用贷款为45%。在此基础上，我行按风险缓释方式和抵质押物品种对LGD进行细分，并引进超额抵质押率概念体现不同抵质押物对风险敞口的覆盖程度。划分如下五类： 第一类：LGD为0%的质押物缓释方式-2LGD超额抵质押率D01.质押-存单0.000 1.000 D02.质押-现汇/现金0.000 1.000 D03.质押-保证金0.000 1.00

4、0 D04.质押-黄金0.000 1.000 D05.质押-标准银、铂金等其他贵金属0.000 1.000 D06.质押-国债0.000 1.000 D10.质押-银行本票/汇票0.000 1.000 D11.质押-银行承兑汇票0.000 1.000 D12.质押-人民银行发行的票据0.000 1.000 D13.质押-中央政府投资公用企业发行的票据0.000 1.000 D14.质押-中央政府投资公用企业承兑的汇票0.000 1.000 D15.质押-上市公司股票/权0.000 1.000 D17.质押-基金0.000 1.000 D18.质押-具有现金价值的人寿保险单0.000 1.000

5、 该类质押物特点是质押物价值可100%覆盖风险暴露，对未被质押物覆盖部分贷款则按45%的违约损失率计算(即信用方式)。例1：担保合同对应余额1000万元，抵质押物为一张800万元的存单，该合同的LGD=（800*100%*0%）+（1000-800）*45%/1000 =9%。若将存单降低到400万元，则该合同的LGD=（400*100%*0%）+（1000-400）*45%/1000=27%。第二类：LGD为35%的质押物缓释方式-2LGD超额抵质押率D19.质押-交易类应收账款0.350 0.800 D31.质押-应收租金0.350 0.800 该类质押物特点是质押物价值按80%覆盖风险暴

6、露，对未被质押物覆盖部分贷款则按45%的违约损失率计算（即信用方式）。例2：担保合同对应余额1000万元，抵质押物为1000万元的应收租金，该合同的LGD=（1000*80%*0%）+（1000-1000*80%）*45%/1000=9%。若将应收租金降低到500万元，则该合同的LGD=500*80%*0%）+（1000-500*80%）*45%/1000=27%。第三类：LGD为35%的抵押物缓释方式-2LGD超额抵质押率C01.抵押-商业用房0.350 0.714 C03.抵押-办公用房0.350 0.714 C04.抵押-商业用地使用权0.350 0.714 C05.抵押-工业用地使用权

7、0.350 0.714 C06.抵押-办公用地使用权0.350 0.714 C07.抵押-其他商用建设用地使用权0.350 0.714 C08.抵押-居住用房0.350 0.714 C09.抵押-居住用地使用权0.350 0.714 C10.抵押-商用房产类在建工程0.350 0.714 C11.抵押-居住用房产类在建工程0.350 0.714 该类抵押物特点是抵押物价值按七分之五(0.714)覆盖风险暴露，所覆盖部分按35%的违约损失率计算，对未被抵押物覆盖部分贷款则按45%的违约损失率计算。例3：担保合同对应余额1000万元，抵质押物为价值1400万元的商业用房，该合同的LGD=（1400

8、*5/7*35%）+（1000-1400*5/7）*45%/1000 =35%。若将商业用房价值700万元，则该合同的LGD=（700*5/7*35%）+（1000-7*5/7）*45%/1000 =40%。第四类：LGD为40%的抵质押物缓释方式-2LGD超额抵质押率C12.抵押-存货0.400 0.714 C13.抵押-通用设备0.400 0.714 C14.抵押-专用设备0.400 0.714 C15.抵押-电气设备0.400 0.714 C16.抵押-电子产品及通信设备0.400 0.714 C17.抵押-仪器仪表、计量标准器具及量具、衡器0.400 0.714 C18.抵押-车辆0.

9、400 0.714 C19.抵押-船舶0.400 0.714 C20.抵押-飞行设备0.400 0.714 C21.抵押-设施类在建工程0.400 0.714 C23.抵押-农机具0.400 0.714 C24.抵押-农用车0.400 0.714 D16.质押-非上市公司股票/权0.400 0.714 D33.质押-提单0.400 0.714 D34.质押-备用信用证0.400 0.714 D35.质押-保函0.400 0.714 D37.质押-出口退税账户0.400 0.714 该类抵押物特点是抵押物价值按七分之五(0.714)覆盖风险暴露，所覆盖部分按40%的违约损失率计算，对未被抵押物覆

10、盖部分贷款则按45%的违约损失率计算。第五类：LGD为45%的抵质押物及担保、信用方式缓释方式-2LGD超额抵质押率A01.信用0.450 0.000 B01.单人担保0.450 0.000 B02.多人联保0.450 0.000 B03.多人分保0.450 0.000 C02.抵押-工业用房0.450 0.000 C22.抵押-采矿权0.450 0.000 C25.抵押-农副产品0.450 0.000 C26.抵押-以招标、拍卖、公开协商等方式取得的承包经营权0.450 0.000 C27.抵押-农业用地0.450 0.000 C28.抵押-乡镇(村)企业房屋及用地0.450 0.000 C

11、29.抵押-森林资源0.450 0.000 C30.抵押-海域使用权0.450 0.000 C31.抵押-其它三农特色押品0.450 0.000 C99.抵押-其它0.450 0.000 D07.质押-金融债券0.450 0.000 D08.质押-企业债券0.450 0.000 D09.质押-短期融资券0.450 0.000 D20.质押-公路收费权0.450 0.000 D21.质押-桥梁收费权0.450 0.000 D22.质押-渡口收费权0.450 0.000 D23.质押-隧道收费权0.450 0.000 D24.质押-农村电网建设与改造工程电费收费权0.450 0.000 D25.质

12、押-城市基础设施（燃气、供热、供水、垃圾污水处理）收费权0.450 0.000 D26.质押-通信、网络、有线电视收费权0.450 0.000 D27.质押-学校及医院收费权0.450 0.000 D28.质押-电源（发电）项目收费权0.450 0.000 D29.质押-旅游景点收费权0.450 0.000 D30.质押-提供其他公共服务产生的收费权0.450 0.000 D36.质押-其他流动资产0.450 0.000 D38.质押-可转让知识产权中的财产权0.450 0.000 D99.质押-其他0.450 0.000 该类抵质押物方式和信用、保证方式一样，无超额抵质押率。所有贷款均按45

13、%计算LGD。对两种、多种风险缓释方式的，应严格债权清偿顺序，及按“质押-抵押-担保-信用”次序填列，按其方式分别给出LGD，最后按各方式权重计算其贷款业务的整体LGD。例4：担保合同对应余额1000万元，抵质押物分别为500万元的应收租金、价值700万元的商业用房，50万元的单人担保，以及信用方式，该合同的LGD=500*80%*0%+700*5/7*35%+50*45%+1000-500*80%-700*5/7-50）*45%）/1000 =22%。3、M的确定总行在经济资本计量方案中，给定了统一的贷款剩余期限与该参数对应关系，具体如下：剩余期限M1121.131.5742.1352.46

14、62.6772.8883.0893.289年以上3.484、利用公式法中经济资本系数与LGD的线性关系套算经济资本系数当PD、LGD、M确定后，既可以按照公式也可以自行开发经济资本测算模板计算每笔贷款的经济资本系数，理论上，由于借款人可能存在变更担保信息的可能，因此每笔贷款均可能有不同的经济资本系数。尽管如此，按确定的PD/LGD/M套用公式法计算还是显得过于麻烦。而我们观察到在公式中,经济资本系数与LGD是呈线性相关的，因此，我们根据现有PD和信用等级的对应关系、M和45%的LGD,制作了在信用方式下，不同信用等级客户的分期限经济资本系数表。同时，以该表为基础，可以计算在任意LGD下的经济资

15、本系数。例：某家AA客户的LGD为38%，期限1年，则该客户经济资本系数为：38%/45%*5.98=5.05经济资本系数%(LGD=45%)担保方式信用等级剩余期限1 2 3 4 5 6 7 8 9 9年以上信用AAA+1.60 1.60 1.60 1.60 1.60 1.60 1.60 1.60 1.60 1.60 保证AAA1.60 1.60 1.60 1.60 1.60 1.60 1.61 1.69 1.77 1.85 其他AAA-2.91 2.99 3.37 3.82 4.08 4.25 4.42 4.58 4.74 4.90 AA+4.39 4.49 4.95 5.51 5.84

16、6.05 6.26 6.46 6.65 6.85 AA5.98 6.10 6.64 7.28 7.66 7.90 8.14 8.37 8.60 8.83 AA-7.71 7.84 8.43 9.15 9.56 9.83 10.10 10.35 10.61 10.86 A+9.53 9.67 10.30 11.07 11.52 11.80 12.09 12.36 12.63 12.90 A11.39 11.53 12.20 13.00 13.47 13.77 14.07 14.36 14.64 14.93 A-13.46 13.61 14.31 15.14 15.62 15.93 16.25 1

17、6.54 16.84 17.13 BBB+15.87 16.02 16.74 17.59 18.09 18.41 18.73 19.03 19.33 19.64 BBB18.64 18.79 19.51 20.37 20.88 21.20 21.52 21.83 22.13 22.44 BBB-21.48 21.63 22.33 23.18 23.67 23.99 24.30 24.61 24.91 25.21 BB24.05 24.19 24.86 25.65 26.12 26.42 26.72 27.01 27.29 27.58 B26.44 26.56 27.13 27.81 28.21

18、 28.46 28.72 28.96 29.20 29.44 C26.61 26.71 27.19 27.87 28.31 28.52 28.84 29.05 29.25 29.56 二、免评级、无评级、D级客户正常贷款经济资本系数的确定通过观察，我们发现，总行对无评级、D级客户正常贷款的经济资本系数，一律按C级客户信用贷款（LGD=45%）处理;免评级客户贷款按AA级客户信用贷款(LGD=45%)处理。按贷款剩余期限不同，给定了对应的经济资本系数，结果如下：剩余期限免评级D级、无评级1年以内5.98 26.61 1-2年（含）6.10 26.71 2-3年（含）6.64 27.19 3-4年

19、（含）7.28 27.87 4-5年（含）7.66 28.31 5-6年（含）7.90 28.52 6-7年（含）8.14 28.84 7-8年（含）8.37 29.05 8-9年（含）8.60 29.25 9年以上8.83 29.56 三、小企业简式快速贷款经济资本系数的确定通过观察，总行对小企业简式贷款的客户,划分AAA、AA-、A-、BBB-四档信用等级。其中，对AAA、AA-、A-级客户小企业简式贷款按同级客户LGD为35%的正常贷款处理，对BBB-级客户小企业简式贷款按同级客户LGD为40%的正常贷款处理。贷款按贷款剩余期限不同，给定了对应的经济资本系数，结果如下：剩余期限AAAAA

20、-A-BBB-1年以内1.60 6.00 10.47 19.09 1-2年（含）1.60 6.10 10.59 19.22 2-3年（含）1.60 6.56 11.13 19.85 3-4年（含）1.60 7.11 11.77 20.60 4-5年（含）1.60 7.44 12.15 21.04 5-6年（含）1.60 7.65 12.39 21.32 6-7年（含）1.60 7.85 12.64 21.60 7-8年（含）1.60 8.05 12.87 21.87 8-9年（含）1.60 8.25 13.10 22.14 9年以上1.60 8.45 13.33 22.41 四、三农零售小企业

21、贷款经济资本系数的确定总行对三农零售小企业评级分优秀、良好、一般、观察、违约五档，分别对应一般法人客户AA+、A+、BBB+、BBB-、C级的信用（LGD=45%）贷款。按贷款剩余期限不同，给定了对应的经济资本系数，结果如下：剩余期限优秀良好一般观察违约1年以内4.39 9.53 15.87 21.48 26.61 1-2年（含）4.49 9.67 16.02 21.63 26.71 2-3年（含）4.95 10.30 16.74 22.33 27.19 3-4年（含）5.51 11.07 17.59 23.18 27.77 4-5年（含）5.84 11.52 18.09 23.67 28.1

22、1 5-6年（含）6.05 11.80 18.41 23.99 28.32 6-7年（含）6.26 12.09 18.73 24.30 28.54 7-8年（含）6.46 12.36 19.03 24.61 28.75 8-9年（含）6.65 12.63 19.33 24.91 28.95 9年以上6.85 12.90 19.64 25.21 29.16 五、适用系数法的信贷业务总行给定相关业务的经济资本系数，可参考经济资本计量方案。第二部分 宁波分行关于加强贷款承诺管理及在经济资本考核应用的意见根据总行2012年经济资本计量方案，贷款承诺正式纳入经济资本计量与考核范畴。从去年下半年开始，总行

23、已经试行将贷款承诺纳入当年经济资本考核评价，即纳入经济增加值中经济资本成本的核算。由于之前贷款承诺一直未在信贷管理中作为单独的一项业务类型予以管理，也一直未纳入会计表外业务核算，因此未受到全行上下重视。但根据银监会关于资本充足率和资本监管的要求，在总行层面已纳入银监会监管范围，在近期的总行2012年财会资负工作会议上，潘功胜副行长明确指出：“我行资本充足率未来监管达标压力是四大行最大的，资本充足率低于同业三大行，其重要原因就是我行低效资本占用极高，其中承诺余额明显高于其他三大行（我行为11845亿元，高于三大行平均4769亿元），承诺与贷款占比达21%”。从去年下半年开始，总行多次发文要求各分

24、行加强贷款承诺管理，同时明确2012年将贷款承诺正式纳入经济资本管理，将承诺余额纳入年度指令性计划管理。根据以上要求，我行搜集了总行关于贷款承诺的有关规定及有关数据，并形成初步管理要求，供领导参考。一、贷款承诺的含义及管理范围（一）贷款承诺含义根据银监会商业银行资本充足率管理办法，原始期限超过一年且不可无条件撤销的贷款承诺按照50的信用转换系数和不同的交易对象风险权重，计算表外风险加权资产，作为分母项计入资本充足率计量。总行每年制订表外业务（包括贷款承诺）的经济资本计量方案，通过设定经济资本系数，对原始期限超过一年且不可无条件撤销的贷款承诺进行经济资本限额管理。所谓贷款承诺，指同客户签订的具有

25、法律约束力的合约，向客户做出在未来约定的有效期内，按商定的条款为该客户提供约定数额信用的承诺。主要包括以下：1、承诺类信贷业务，包括贷款承诺函、银行信贷证明等，不包括有条件贷款承诺函、贷款意向书、合作协议等意向类信贷业务。2、贷款合同尚未使用额度，指有效贷款合同下尚未发放部分的金额，即合同减凭证：对于额度可循环使用贷款合同的尚未使用额度，即合同金额减去贷款余额；对于额度不可循环使用贷款合同的尚未使用额度，即合同金额减去贷款累放额。3、银团贷款尚未使用额度，指已签订的银团贷款协议中，我行分配额度扣除我行与客户签订的银团贷款合同中我行承诺额度，剩余的我行可再签订合同额度，即协议减合同（实际应为减累

26、放金额）。4、信用卡透支尚未使用额度，包括各类贷记卡和准贷记卡中客户可透支但尚未使用的额度。实际管理中，我行第1类承诺发生金额相对较少，第4类承诺目前总行尚未决定是否纳入今年考核，因此应将重点关注于第2和第3类承诺，即贷款合同未使用额度和银团贷款未使用额度。（二）贷款承诺的分类按承诺合约的原始期限，贷款承诺分为原始期限不足一年（含一年）的贷款承诺和原始期限超过一年的贷款承诺。按贷款承诺是否可撤销及撤销条件，贷款承诺分为可无条件撤销的贷款承诺和不可无条件撤销的贷款承诺。可无条件撤销指我行可在任何时侯，且不需要事先通知借款人就可以无条件取消的承诺，或者由于借款人的信用状况恶化，可以有效地自动取消的

27、承诺。值得注意的是：按信用额度是否可循环使用分为可循环承诺和不可循环承诺。目前法人类贷款合同一般为不可循环；个人贷款中，循环贷款包括个人助业贷款（生产经营性贷款）、个人综合授信贷款、个人住房循环贷款、个人综合消费贷款，前两项为目前我行个人可循环贷款的主要类型。根据总行经济资本计量方案，纳入经济资本计量的不可撤销承诺，原始期限一年以下（含）的经济资本系数调整为2%，原始期限一年以上的经济资本系数调整为4%。不可撤销承诺包括：不可撤销的承诺函、已签订借款合同但未放款部分、银团贷款授信未使用部分等。二、我行贷款承诺有关情况去年下半年起，我行有关部门已着手对全行贷款承诺情况进行了摸底。从去年12月份起

28、，根据总行要求，分行信贷管理部每月根据C3系统手工导出符合要求的贷款合同未使用额度清单，通过有关部门共同认定，由计划财会部通知支行进行表外科目核算；对银团贷款未使用额度，由于C3无法提取，由支行自行进行表外科目补录记账。（一）贷款合同未使用额度情况截至2月底，我行贷款承诺余额如下：法人贷款承诺53.79亿元，个人循环贷款承诺39.6亿元，个人非循环贷款承诺1.68亿元，三项合计为95.07亿元。根据一年的原始期限划分后，计算上述承诺经济资本占用为3.75亿元，上述数据与总行刚下发的4.7亿元占用（按2012年计量方案）并不相符，也与去年考核口径的承诺余额2.21亿元也差距较大（见表1）。为此，

29、我们也征询了总行资产负债管理部，问及新旧方案对比数据的来源，答复是目前有两种可能性：一是按分行手工上报数为准，二是总行通过C3后台数据提取，分行上报数仅供总行参考。表1：经济资本新旧方案对比机构名称表外业务类非信贷类信贷类信用风险市场风险操作风险三大风险简单相加分解结果其中：贷款承诺经济资本占用承诺占信用风险新计量方案7.245.2257.1269.580.126.8976.5972.844.716.8%原计量方案3.112.9962.8368.930.336.2175.4771.802.213.2%针对上述数据差异和目前总行针对贷款承诺和经济资本管理数据和政策不明朗的状况，我们进行了认真研究

30、并与总行相关部门多次征询，最后得出总行关于贷款承诺的口径不仅包括目前生效的贷款合同，应还包括已到期的贷款合同（及事实上的无效承诺），根据数据口径对比，我们得出目前我行贷款承诺（仅指贷款合同未使用额度类）基本数据如下（截至2012年2月，单位：元）：类别小类期限项目合计经济资本占用法人一年以内65052000 1301040 一年以上5314150000 212566000 需清理的一年以内32480000 649600 一年以上1300000 52000 个人循环一年以内183325000 3666500 一年以上3776955909 151078236 需清理的一年以内2580257639

31、51605153 一年以上1048135384 41925415 非循环一年以内20351000 407020 一年以上147333160 5893326 需清理的一年以内53792000 1075840 一年以上243025500 9721020 合计13466286292 479943725 有效承诺9507295769 374914697 需清理小计3958990523 105029028 从上表得出：全行贷款承诺为134.66亿元，占用经济资本4.8亿元；其中有效承诺为95.07亿元，占用经济资本3.75亿元；无效需清理的承诺为39.59亿元，占用经济资本1.05亿元，且无效承诺绝大多

32、数为个人循环贷款，达到了36.28亿元，占用经济资本0.94亿元。（二）其他承诺类型一是银团贷款未使用额度。全行目前银团贷款有5笔，涉及海曙、大榭和营业部三家行，未使用额度达15.2亿元，占用经济资本0.61亿元，具体情况如下：合同承贷金额累计发放金额现贷款余额未使用额度宁波市绕城高速连接线通途路东段项目 500,000,000 215,014,585 210,641,407 284,985,415 铁路宁波站改建项目 600,000,000 409,000,000 409,000,000 191,000,000 大榭第二大桥 550,000,000 100,000,000 100,000,0

33、00 450,000,000 宁波和丰创意广场项目 400,000,000 256,030,000 256,030,000 143,970,000 象山港大桥 500,000,000 50,000,000 50,000,000 450,000,000 小计 2,550,000,000 1,030,044,585 1,025,671,407 1,519,955,415 二是信用卡透支未使用额度。全行约有30亿元未使用额度（其中贷记卡27亿元，准贷记卡3亿元），约占用经济资本1.2亿元。上述两项合计45亿元，占用经济资本约1.8亿元。（三）需要注意的问题从目前总行承诺归口管理来看，总行信贷管理部负

34、责承诺口径、承诺限额计划管理，需注意以下几点：一是对贷款未使用额度不论是否到期，均纳入承诺口径；二是对银团贷款承诺，由于C3无法提取，目前由分行自行上报，因此年初下发的贷款承诺核对数并不包含银团承诺；三是信用卡数据，总行也未明确是否纳入今年考核。因此，若仅指贷款合同承诺数，我行目前贷款承诺经济资本占用约4.8亿元，若把银团承诺和信用卡承诺数同时计入，全行贷款承诺经济资本占用数将达到6.4亿元，占信用风险经济资本的9.2%，远远超过去年旧口径下承诺占信用风险经济资本3.2%的占比。贷款承诺计入经济资本计量范畴后，对业务经营的影响明显。首先是经济资本成本明显增加。按6.4亿元经济资本估算，将拉低全

35、行经济资本回报率3个百分点，按总行今年提高后的经济资本成本率（从13%提高到15%），将减少我行经济增加值0.96亿元。二是承诺限额计划纳入在经济资本评价体系，且权重提高，从而影响全行整体评价结果和经济资本占用结果。三是贷款实际经济资本系数提高，以个人综合授信贷款贷款为例，尽管其经济资本系数仅为1.63%，但由于其贷款额度可循环使用，因此若客户实际贷款余额低于贷款额度，则客户总体经济资本系数将成倍增加。四是金额过大、期限过长的银团贷款承贷额度对成本拖累较大，我行五笔银团贷款协议，总金额达到25.5亿元，而实际仅累放10.3亿元，尚有15亿元未使用额度将作为贷款承诺计入经济资本计量。三、有关工作

36、要求总行对贷款承诺管理的总体要求是“清存量、控增量”，去年下半年开始已经分别下发了三次关于贷款承诺的相关文件，并要求今年起实行限额管理，纳入表外风险资产管理。同时，资产负债管理部今年初已经核定了分行的承诺经济资本占用余额，作为2012年经济资本考核基数。从分行角度看，贷款承诺增加了分行经济资本成本，降低了客户的综合回报；另一方面，由于存在大量无效承诺或可避免的情况，全行经济资本压降弹性空间放大，若采取有力措施，可进一步提高全行价值回报水平。（一）加快清理无效承诺额度1、贷款承诺撤销的认定标准。贷款承诺的撤销，指由于国家政策、法律法规、合同约定或借人用信需求变化等原因，造成我行在合约有效期内不需

37、或无法承担承诺义务，从而解除合约释放承诺额度的行为。已经撤销贷款承诺不再作为有效承诺额度计入贷款承诺。贷款承诺是否能撤销，以我行在实质上是否继续承担承诺义务为认定标准。对于尚处于有效期内的贷款承诺，出现下列情况之一的，全部或部分承诺额度在完成撤销认定流程后，可进行撤销：1、发生了合同约定的或农业银行制度办法规定的、农业银行可取消合同项下全部或剩余部分信用额度情形的。 2、借款人自身用信需求发生变化，在合同有效期内不再需要农业银行提供信用业务的。3、因国家经济金融政策、法律法规、监管规定等原因，造成农业银行无法再继续向借款人履行承诺义务的。4、其他外部原因造成的，农业银行无法再继续向借款人履行承

38、诺义务的。2、贷款承诺撤销的流程。在发起贷款承诺撤销流程前，经营行需区分贷款人单方面发起和贷款人、借款人共同协商等情形，向借款人和其他相关方出具相应法律文本，避免我行承担法律风险。法人客户的贷款承诺符合撤销认定标准的，由经营行管户客户经理发起，逐级审批并备案，并在C3系统中进行撤销标注（撤销合同未使用金额）。发起贷款承诺撤销认定前，经营行客户部门需按有关法律法规和我行规定，履行法律义务或取得法律文书，避免我行承担法律责任：对贷款合同中已明确合同额度取消条款的，在发起撤销认定前，需按合同约定向借款人和其他相关方履行告知义务；未在合同中明确或客户申请取消贷款额度的，在发起撤销认定前，需取得借款人书

39、面声明或补充协议，并向其他合同相关方履行告知义务。贷款承诺一经撤销，不可再进行恢复。个人客户的贷款承诺符合撤销认定标准的，鉴于个人贷款承诺数量多、金额小，可由业务主管部门或各级经营行根据业务发展计划、限额控制情况等因素，参照法人贷款承诺撤销流程和要求（可不备案），自主开展辖内个人贷款承诺的撤销认定工作，撤销认定可单笔进行，也可按业务品种批量进行，但不得违反国家政策、法律法规和我行制度规定。3、及时撤销无效承诺，减少贷款承诺资本占用。各支行要按照上述贷款承诺撤销标准和认定流程，及时撤销借款人不再使用的承诺额度，减少不必要的资本占用。要重点关注超过一年以上未提款的贷款承诺，对出现以下几种情形的贷款

40、承诺要及时予以撤销：借款人明确表示合同项下剩余贷款额度不再使用的；借款人发生违反合同约定情形，造成我行可不再发放剩余贷款额度的；借款人针对相同的贷款事项，已在他行或通过其他渠道融资的；银团贷款、固定资产贷款合同所针对的银团或项目已完工或已进入还款期，合同剩余额度不再发放等。 （二）加强额度管理，从源头上控制贷款承诺规模贷款承诺额度作为贷款合同尚未支用部分，与贷款额度核定的合理性密切相关。在贷款额度核定与贷后管理中，要加强与客户沟通，依据客户实际用款需求，合理核定贷款额度，减少无效承谱额度，降低资本占用。1、合理核定贷款额度。对于固定资产贷款，应综合考虑项目总投资、资本金比例、他行融资、其他资金

41、来源等情况，合理确定贷款额度。对于流动资金贷款，应根据借款人生产经营情况和预期变化，在合理估算运营资金总量和缺口的基础上，结合经营规模、业务特征、营运效率、自有及自筹资金、偿债能力等因素合理核定贷款额度。2、加强循环类贷款额度和法人账户透支业务管理。对办理循环类贷款额度和法人账户透支业务的客户，一是要按照我行相关制度要求，严格执行准入标准；二是要关注额度使用频率，对使用额度比例较低和长期不使用额度的客户，及时降低额度或取消额度。（三）严格期限管理，准确认定贷款承诺的有效性1、严格提款有效期管理。提款有效期是指借款合同生效日起至客户可以按照约定提款的有效期限。首笔提款的有效期不得超过6个月，我行

42、单项产品制度有明确规定的，执行相关要求。最后一笔提款有效期应根据借款用途合理确定，其中固定资产贷款最后一笔提款有效期原则上不得迟于项目建设期结束日；流动资金贷款最后一笔提款有效期不得超过借款期限的23。对于以循环方式办理的贷款业务，可不与客户约定首笔提款和最后一笔提款有效期。但应与客户约定，如客户连续超过一定期限未提取任何款项，我行有权取消约定的循环额度。对于循环额度有效期1年的贷款业务，上述期限最长为3个月；对于循环额度有效期超过1年的贷款业务，上述期限最长为6个月。对于首笔提款有效期满后客户需要提款的，报原审批行申请延长提款有效期或重新履行信贷业务审查审批程序。客户如需延长最后一笔提款有效

43、期，应向经营行提出申请，由经营行通过C3“用信后审批要素变更流程申请变更，由本级行有权审批人审批。2、加强合同签订管理。经营行应根据客户实际用信需求逐笔签订借款合同，信贷业务审批后，要合理预计拟发放贷款额度及进度，编制贷款发放计划表，在此基础上签订借款合同。一是对仅办理短期信用业务的客户，合同有效期尽量签订在一年期及以内。二是对于流动资金贷款，可根据客户实际用信需求，采用分笔签订合同的形式。三是对于固定资产贷款，可根据工程进度和用款计划及资本金到位比例等情况，分次与客户签订合同，尽量避免以审批贷款金额签订合同。经营行在信贷规模不确定的情况下，尽量减缓与客户签订借款合同进度，在贷款规模确定后再签订合同。3、加强借款合同提款计划的约定和管理。要在合同中明确提款有效期条款和客户提款计划，及时跟踪客户用信需求变化。对于期限超过1年的贷款，在合理核定提款计划的基础上，引导客户加大1年以内的提款金额。对重点客户可根据提款需求，约定