招商行2013财务报表.doc

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1、财务报表分析课程论文题 目: 2013招商银行财务报表分析 姓 名: 陶月琴 学 院: 金融学院 专 业: 金融 班 级: 金融121 学 号: 16312126 指导教师: 程晓陵 职称: 副教授 2014年12月30日南京农业大学教务处制招商银行2013年财务分析报告金融121 16312126 陶月琴一、公司简介 1987年，招商银行作为中国第一家由企业创办的商业银行，以及中国政府推动金融改革的试点银行，在中国改革开放的最前沿-深圳经济特区成立。2002年，招商银行在上海证券交易所上市；2006年，在香港联合交易所上市。2009年6月末，招商银行资产总额达19727.68亿元人民币。截至

2、2011年10月末，招商银行在中国大陆的93个城市设有32家一级分行、50家二级分行、12家直属支行及760多家支行，2家分行级专营机构（信用卡中心和小企业信贷中心），2家境外分行（香港分行、纽约分行），1家子银行（香港永隆银行），1622家自助银行，1500多台离行式自助设备，一家全资子公司招银金融租赁有限公司；在香港拥有永隆银行和招银国际金融有限公司两家全资子公司，及一家分行；在美国设有纽约分行和代表处；在英国设有伦敦代表处。8月3日，招商银行与西藏自治区财政厅签订转让西藏自治区信托投资公司产权协议，收购财政厅持有的西藏信托60.5%的股份。二、资产负债表分析（一）资产负债表水平分析表1-

3、1资产负债水平分析表项目（万元）2013.12.312012.12.31变动额变动率流动资产货币资金51,723,90047,141,5004,582,4000.10 拆出资金14,804,70010,342,0004,462,7000.43 交易性金融资产2,322,3002,548,900-226,600-0.09 衍生金融资产592,500197,500395,0002.00 应收利息1,769,9001,300,900469,0000.36 买入返售金融资产31,890,50010,696,50021,194,0001.98 流动资产合计103,103,80072,227,30030,

4、876,5000.43 非流动资产发放贷款及垫款214,833,000186,332,50028,500,5000.15 可供出售金融资产28,926,50028,469,600456,9000.02 持有至到期投资20,892,70017,541,7003,351,0000.19 长期股权投资142,400110,30032,1000.29 投资性房地产170,100163,8006,3000.04 固定资产原值3,622,2003,038,700583,5000.19 累计折旧1,291,8001,110,000181,8000.16 固定资产净值2,330,4001,928,700401

5、,7000.21 固定资产2,330,4001,928,700401,7000.21 无形资产299,600285,10014,5000.05 商誉995,300959,80035,5000.04 递延所得税资产806,400498,700307,7000.62 其他非流动资产1,049,900995,30054,6000.05 非流动资产合计277,690,700243,362,90034,327,8000.14 流动负债吸收存款及同业存放328,945,800279,113,60049,832,2000.18 拆入资金12,513,20010,981,5001,531,7000.14 交易

6、性金融负债2,189,100685,4001,503,7002.19 衍生金融负债823,500274,500549,0002.00 卖出回购金融资产款15,316,40015,795,300-478,900-0.03 应付职工薪酬511,900405,600106,3000.26 应交税费872,200667,900204,3000.31 应付利息3,098,8002,406,500692,3000.29 非流动负债应付债券6,893,6007,711,100-817,500-0.11 递延所得税负债77,00082,700-5,700-0.07 其他非流动负债3,802,8002,647,

7、1001,155,7000.44 负债合计375,044,300320,771,20054,273,1000.17 所有者权益实收资本(或股本)2,522,0002,157,700364,3000.17 资本公积6,197,6003,754,5002,443,1000.65 盈余公积2,350,2001,861,800488,4000.26 一般风险准备4,634,7003,919,500715,2000.18 未分配利润11,110,7008,502,5002,608,2000.31 拟分配现金股利-1,359,300外币报表折算差额-173,600-126,500-47,1000.37 归

8、属于母公司股东权益合计26,546,50020,043,4006,503,1000.32 少数股东权益49,1007,30041,8005.73 所有者权益(或股东权益)合计26,595,60020,050,7006,544,9000.33 负债和所有者权益(或股东权益)总计401,639,900340,821,90060,818,0000.18 1、从投资角度分析图1-1资产变动率分析图（1）流动资产。2013年该公司流动资产较上年度增加了30,876,500万元，增长率为42%，流动资产中货币资金增加4,582,400万元（2）非流动资产。公司流动资产较上年度增加了34,327,800万元

9、，增长了14%，其中：固定资产较12年增长了20.83%；递延所得税资产较期12年增加61.7%，主要是存货跌价准备引起的可抵扣暂时性差异减少所致；（3）总资产。公司的总资产比上年增加了65,204,300万元，增加了20%，主要是流动资产增加了42%，非流动资产增加了14%。说明公司的总体规模在扩大。2、 从筹资角度分析图1-2负债变动率分析图（1）在流动负债中，交易性金融负债增加了1,503,700万元，增长219%，主要由公司增加交易性金融项目；衍生金融负债增加了549,000万元，增长200%；应交税费下降92%,主要是随着公司原材料采购规模增加，期末留抵的进项税相应增加所致；应付利息

10、下降30.59%,主要是由银行贷款利率下降和短期借款余额减少所致。（2）非流动负债应付债券下降10.6%（3）负债总额2013年该公司负债增加了54273100万元，增加了16.92%3、从权益角度分析图1-3权益变动分析表 公司的股权筹资大幅度增加60,818,000万元，增幅为17.84%，主要是因为未分配利润和盈余公积有了大幅度的增长，主要来源于公司利润的增长。（二）资产负债表结构分析1、资产结构分析 资产是指一企业透过交易或非交易事项所获得之经济资源，能以货币衡量，并预期未来能提供效益者。资产结构在一定程度上决定了所获收益的结构和性质。表1-2资产结构分析表201312.31 2012

11、.12.31金额占总额百分比金额占总额百分比变动（人民币百万元，百分比除外）客户存款2,775,27674.00%2,532,44478.95%-0.05 同业和其他金融机构存放款项514,18213.71%258,6928.06%0.06 拆入资金125,1323.34%109,8153.42%0.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债21,8910.58%6,8540.21%0.00 衍生金融负债8,2350.22%2,7450.09%0.00 卖出回购金融资产款153,1644.08%157,9534.92%-0.01 应付职工薪酬5,1190.14%4,0560.13%0.

12、00 应交税费 8,7220.23%6,6790.21%0.00 应付利息30,9880.83%24,0650.75%0.00 应付债券68,9361.84%77,1112.40%-0.01 递延所得税负债7700.02%8130.03%0.00 其他负债38,0281.01%26,4710.83%0.00 负债总额3,750,443100.00%3,207,698100.00% 客户存款比重减少4.95%，同业和其他金融机构存放款项增加了5.56%，13年的资产结构相较于12年在发生变化，可以看出收益将增加，风险变大。2、 负债结构分析截至2013年12月31日，本集团负债总额为37,504

13、.43亿元，比2012年末增长16.92%，主要是同业和其他金融机构存放款项、拆入资金及客户存款稳步增长。表1-3负债结构分析表201312.312012.12.31金额占总额百分比金额占总额百分比变动（人民币百万元，百分比除外）贷款和垫款总额2,197,09454.70%1,904,46355.88%-0.01 贷款减值准备-48,764-1.21%-41,138-1.21%0.00 贷款和垫款净额2,148,33053.49%1,863,32554.67%-0.01 投资证券及其他金融资产764,17919.03%520,90115.28%0.04 现金及存放中央银行款项523,87213

14、.04%471,41513.83%-0.01 存放同业和其他金融机构款项38,8500.97%280,8708.24%-0.07 拆出资金及买入返售金融资产466,95211.63%210,3856.17%0.05 应收利息17,6990.44%13,0090.38%0.00 固定资产23,3040.58%19,2870.57%0.00 无形资产2,9960.07%2,8510.08%0.00 商誉9,9530.25%9,5980.28%0.00 投资性房地产1,7010.04%1,6380.05%0.00 递延所得税资产8,0640.20%4,9930.15%0.00 其他资产10,4990

15、.26%9,8270.29%0.00 资产总额4,016,399100.00%3,408,099100.00%0.00 存放同业和其他金融机构款项的比重下降7.27%，拆出资金及买入返售金融资产比重增加5.46%，投资证券及其他金融资产的比重增加3.75%。3、 所有者权益结构分析表表1-4所有者权益结构分析表2013.12.31百分比2012.12.31百分比变动(人民币百万元)股本25,2209.48%21,57710.77%-0.01 资本公积61,97623.30%37,54518.73%0.05 套期储备-951-0.36%-261-0.13%0.00 盈余公积23,5028.84%

16、18,6189.29%0.00 法定一般准备46,34717.43%39,19519.56%-0.02 未分配利润111,10741.78%84,91942.37%-0.01 外币报表折算差额-1,736-0.65%-1,265-0.63%0.00 归属于本行股东权益合计265,46599.82%200,32899.96%0.00 少数股东权益4910.18%730.04%0.00 股东权益合计265,956100.00%200,401100.00% 资本公积比重增加4.57%，法定一般准备比重减少2.13%，股本比重减少1.28%。（三）结论 2013年，面对复杂的外部形势，本集团克服各种不

17、利因素，深入推进“二次转型”，总体保持了平稳的发展态势，主要表现在： 盈利稳步增长。2013年本集团实现归属于本行股东净利润517.43亿元，比上年增加64.75亿元，增幅14.30%；实现净利息收入989.13亿元，比上年增加105.39亿元，增幅11.93%；实现非利息净收入336.91亿元，比上年增加86.98亿元，增幅34.80%。归属于本行股东的平均总资产收益率（ROAA）和归属于本行股东的平均净资产收益率（ROAE）分别为1.39%和22.22%，较2012年的1.46%和24.78%分别下降0.07个百分点和2.56个百分点。经营效益稳步提升，主要是资产规模扩张，带动净利息收入增

18、长；受益于财务管理规范化与精细化水平不断提升，成本收入比持续下降；顺应客户综合化理财服务需求以及居民消费升级所带来的机遇，大力拓展中间业务，净手续费及佣金收入实现较快增长。 资产负债规模平稳扩张。截至2013年末，本集团资产总额为40,163.99亿元，比年初增加6,083.00亿元，增幅17.85%；贷款和垫款总额为21,970.94亿元，比年初增加2,926.31亿元，增幅15.37%；客户存款总额为27,752.76亿元，比年初增加2,428.32亿元，增幅9.59%。 不良资产有所上升，拨备覆盖保持稳健水平。截至2013年末，本集团不良贷款余额为183.32亿元，比年初增加66.38亿

19、元；不良贷款率为0.83%，比年初提高0.22个百分点；不良贷款拨备覆盖率为266.00%，比年初下降85.79个百分点 公司的负债增加，交易性金融负债和衍生金融负债大量增加，表明公司市场前景良好，资产负债率有所提升，公司处于较为稳健的发展阶段。公司对股东分红增加，未分配利润增加，盈余公积增加，表明公司的股利政策对股东较为有利。从资产负债表总体来看，公司的营运状况、市场前景都较好，同时公司也在扩张规模，公司未来的发展状况良好三、利润表分析（一）利润表水平分析 1、净利润或税后利润分析2013年招商银行实现净利润5174200万元，比上年增长646500万元，增长率为14.28%。从水平分析来看

20、，公司利润增加主要是由于利润总额增加了886100元，增长率为14.88%。由于所得税增长幅度为16.77%，高于利润总额的增长幅度，因此净利润增长幅度小于利润总额增长幅度。 2、利润总额分析2013年公司利润总额增长了886100万元,增长率为14.88%,主要由公司当年营业外收入、支出变动引起。2013年营业外支出大幅减增加，增加额度为4600万元，增长率64.79%。但营业外收入增加10900万元，增长率20.88%，又因为营业外收入大于营业外支出，所以利润总额增加。表2-1，利润分析变动表（万元）2013/12/312012/12/31增长额增长率营业利润679110059113008

21、7980014.88%利润总额6842500595640088610014.88%净利润5174200452770064650014.28%图2-1利润分析变动图3、营业利润分析2013年公司营业利润增加了879800万元，增长了14.88%。主要原因为营业收入增加了1923700万元，增长率为16.97%，营业总成本增加了1043900万元。其中主营业务手续费及佣金收入增长率高达48.18%，增长1019800万元，其次由于银行经营，手续费及佣金支出也大幅度增加，增长额为75300万元，增长率为52.73%。最后资产减值损失增加了463500万元，增长率为83.02%；公允价值变动收益减少7

22、0000万元，降低了560%，管理费用和财务费用与前期相比，均有小幅度增加，但总的来说收入还是大于支出，所以营业利润仍有增加。表2-2营业利润分析表（万元）20132012增长额增长率营业总收入1326040011336700192370016.97%营业总成本64693005425400104390019.24%手续费及佣金支出2181001428007530052.73%营业税金及附加85790075550010240013.55%销售费用4556500407950047700011.69%图2-2营业收入及成本费用变动分析图 4、主营业务利润分析主营业务利润增加879800万元，增长率为

23、14.88%。主营业务收入增加了1923700万元，增长率为16.97%；主营业务成本也增长了1043900万元，增长率高达19.24%，其次因为银行业务经营，营业税金及附加也增加，增长额为102400万元，增长率为13.55%。所以主营业务利润增加。项目具体变化情况可见下列图表：1） 产品来源表2-3主营业务分行情况表主营业务分行情况(万元)主营收入主营成本毛利率营业收入比上年增减营业收入比上年增减毛利率比上年增减批发银行业务7,898,0002,943,00062.7416.52%22.76%-1.89零售银行业务5,656,2003,350,70040.7619.30%16.42%1.4

24、6金融市场业务-285,90062,100121.7236.47%-4.31%-9.26其他业务-7,900113,5001,536.71-129.92%33.22%1759.44银行本年营业收入较上年同期增长16.97%，营业成本较上年同期增长19.24%，营业利润率较上年同期增长14.88%，主要原因系公司金融市场业务、批发银行业务、零售银行业务增加。2） 地区来源表2-4主营业务分地区情况表按地域分类（万元）2013主营收入2012主营收入增加额增长率总行1,763,2001,279,70048350037.78%长江三角洲地区2,564,3002,346,6002177009.28%环

25、渤海地区2,071,8001,867,30020450010.95%珠江三角洲及海西地区2,306,5002,045,10026140012.78%东北地区684,400583,10010130017.37%中部地区1,425,2001,230,00019520015.87%西部地区1,612,4001,382,30023010016.65%境外145,70094,6005110054.02%附属机构686,900508,00017890035.22%境外主营业务收入较去年同期增长54.02，主要原因是本期公司开发海外市场，收入增长51100 万元；总行收入增长37.78%，附属机构增长35.

26、22%。（二）利润表结构分析表2-5利润表结构分析情况表(万元)2013/12/31比例2012/12/31比例比例增减一、营业总收入-营业收入13,260,400100.00%11,336,700100%0.00%二、营业总成本-0.00%营业成本6,469,30048.79%5,425,40047.86%0.93%营业税金及附加857,9006.47%755,5006.66%-0.19%管理费用4,556,50034.36%4,079,50035.98%-1.62%资产减值损失1,021,8007.71%558,3004.92%2.78%三、其他经营收益-667,100-5.03%-77,

27、400-0.68%-4.35%公允价值变动净收益-57,500-0.43%12,5000.11%-0.54%投资净收益361,5002.73%341,9003.02%-0.29%汇兑净收益89,1000.67%129,6001.14%-0.47%四、营业利润6,791,10051.21%5,911,30052.14%-0.93%营业外收入63,1000.48%52,2000.46%0.02%营业外支出11,7000.09%7,1000.06%0.03%五、利润总额6,842,50051.60%5,956,40052.54%-0.94%所得税1,668,30012.58%1,428,70012.

28、60%-0.02%六、净利润5,174,20039.02%4,527,70039.94%-0.92%少数股东损益-1000.00%4000.00%0.00%归属于母公司股东的净利润5,174,30039.02%4,527,30039.93%-0.91%1、2013年招商银行营业利润占营业收入的比重为51.6%，比上年的52.14%减少了0.93个百分点。盈利能力有所下降。主要是由于营业成本于上年的47.86%，升为本年度的48.79%，增加了0.93个百分点。2、 利润总额占营业收入的比重由上年的52.54%下降到今年的51.6%，有0.94个百分点的降幅。主要是由于营业利润的下跌所致。3、净

29、利润占营业收入的比重为39.02%，比2012年的39.94%，下降了了0.92个百分点。（三）总结2013年，面对复杂的外部形势，本集团克服各种不利因素，深入推进“二次转型”，总体保持了平稳的发展态势，主要表现在：盈利稳步增长。2013年本集团实现归属于本行股东净利润517.43亿元，比上年增加64.75亿元，增幅14.30%；实现净利息收入989.13亿元，比上年增加105.39亿元，增幅11.93%；实现非利息净收入336.91亿元，比上年增加86.98亿元，增幅34.80%。经营效益稳步提升，主要是资产规模扩张，带动净利息收入增长；受益于财务管理规范化与精细化水平不断提升，成本收入比持

30、续下降；顺应客户综合化理财服务需求以及居民消费升级所带来的机遇，大力拓展中间业务，净手续费及佣金收入实现较快增长。资产负债规模平稳扩张。截至2013年末，本集团资产总额为40,163.99亿元，比年初增加6,083.00亿元，增幅17.85%；贷款和垫款总额为21,970.94亿元，比年初增加2,926.31亿元，增幅15.37%；客户存款总额为27,752.76亿元，比年初增加2,428.32亿元，增幅9.59%。不良资产有所上升，拨备覆盖保持稳健水平。截至2013年末，本集团不良贷款余额为183.32亿元，比年初增加66.38亿元；不良贷款率为0.83%，比年初提高0.22个百分点；不良贷

31、款拨备覆盖率为266.00%，比年初下降85.79个百分点。附：利润表报告日期（万元）2013/12/312012/12/31增长额增长率营业总收入1326040011336700192370016.97%利息收入1734950015010100233940015.59%手续费及佣金收入31365002116700101980048.18%其他业务收入57600-营业总成本64693005425400104390019.24%利息支出74582006172700128550020.83%手续费及佣金支出2181001428007530052.73%营业税金及附加8579007555001024

32、0013.55%销售费用4556500407950047700011.69%资产减值损失102180055830046350083.02%公允价值变动收益-5750012500-70000-560.00%投资收益361500341900196005.73%对联营企业和合营企业的投资收益88006400240037.50%汇兑收益89100129600-40500-31.25%营业利润6791100591130087980014.88%营业外收入63100522001090020.88%营业外支出117007100460064.79%利润总额6842500595640088610014.88%所

33、得税费用1668300142870023960016.77%净利润5174200452770064650014.28%归属于母公司所有者的净利润5174300452730064700014.29%少数股东损益-100400-500-125.00%基本每股收益(元)2.32.10.29.52%稀释每股收益（元）2.32.10.29.52%表2-6利润表四、现金流量表分析（一）现金流量表水平分析1、经营活动产生的现金流量变动分析 2013年，本集团经营活动产生的现金流量净流入为1,191.53亿元，比上年减少1,305.60亿元，降幅52.28%，主要为客户存款净增加额较上年少增695.52亿元以

34、及买入返售金融资产净增加额较上年增加1,416.76亿元，净现金流出增加所致。1） 经营活动现金流入（单位：万元）图3-1经营活动现金流入图公司2013年经营活动的现金流入72203500万元，比上年同期69535400万元，增加万2668100万元，增幅3.84%。其中：客户存款和同业存放款项净增加额为49832200万元，比上年同期36537700万元，增加13294500万元，增幅为36.39%。说明本公司2013年增加了吸收存款的力度，高价值客户较快增长 。拆入资金净增加额为1052800万元，比上年同期15822000万元，减少14769200万元，减幅为93.35%。说明本银行本期

35、从境内外金融机构拆入款项所取得的现金大大减少了。 收到的其他与经营活动有关的现金为2947200万元，比上年同期1699400万元，增加1247800万元，增幅为73.43%,表明公司在经营租赁等方面收益较好。2） 经营活动现金流出（单位：万元）图3-2经营活动现金流出图2013年公司经营活动的现金流出60288200万元，比上年同期44564100万元，增加15724100万元，增幅35.28%。其中：客户贷款及垫款净增加额为29477300万元，比上年同期26414200万元，增加3063100万元，增幅11.60%。主要是银行本期发放的各种客户贷款，以及办理商业票据贴现、转贴现融出及融入

36、资金等业务款项增加了； 贷款风险定价水平稳步提升。支付给职工以及为职工支付的现金2421600万元，比上年同期2199600万元，增加222000万元，增幅10.09%。这部分支出占现金流出总量的比例在2013年和2012年分别为4.02%和4.94%，表明其职工收益稳定。支付的其他与经营活动有关的现金为2365000万元，比上年同期2532300万元，减少167300万元，减幅6.61%。2、 投资活动产生的现金流量变动分析投资活动产生的现金流量净流出为2,316.69亿元，比上年增加1,974.60亿元，增幅577.22%，主要为投资净支付现金增加所致。1）投资活动现金流入（单位：万元）图

37、3-3投资活动现金流入投资活动收到的现金流入57454300万元，比上年同期93099400万元，减少35645100万元，减幅为38.29%。主要原因，收到投资活动有关的现金55228700万元，比上年同期91343000万元，减少36114300万元，减幅39.54%。2）投资活动现金流出（单位：万元）图3-4投资活动现金流出表投资活动产生的现金流出为80621200万元，比上年同期96520300万元，减少15899100万元，减幅为16.47%。其中：投资所支付的现金79800100万元，比上年同期95870900万元，减少16070800万元，减少幅度为16.76%.3、 筹资活动产

38、生的现金流量变动分析 筹资活动产生的现金流量净流入为110.12亿元，比上年减少74.35亿元，降幅40.30%，主要为2013年本集团赎回已发行的定期次级债，现金流出增加所致。1）筹资活动现金流入（单位：万元）图3-5筹资活动资金流入图筹资活动的现金流入6982700万元，比上年同期3284700万元，增加1881700万元，增幅36.89%。其中：发行债券所收到的现金400000万元，比上年同期3284700万元，减少2884700万元，减幅为87.82%。吸收投资所收到的现金8100万元，比上年同期5600万元，增加2500万元，增幅为44.64%。2）投资活动现金流出（单位：万元）图3

39、-6筹资活动资金流出图筹资活动的现金流出5881500万元，比上年同期3256300万元，增加2625200万元，增幅80.62%。分配股利和偿付利息支付的现金1710900万元，比上年同期1111600万元，增加599300万元，增幅53.91%。（二）现金流量表结构分析1、 现金流入结构分析图3-7 2013现金流入结构分析图图3-8 2012现金流入结构分析图 2013年招商银行现金流入量比上年167735800万元，同比减少31095300万元，下降了18.54%，其中经营活动产生的现金流入的比重由上年的41.46%上涨到52.84%，投资活动产生的现金流入的比重由上年的55.50%下

40、降到42.05%，,是公司现金的主要来源，说明公司自身通过经营活动获取现金的能力增强。筹资活动现金流入占5.11%，是公司另一个重要现金来源。经营活动现金流入中客户存款和同业存放款项净增加额占69.02%，说明公司主营业务突出，营销状况良好，主要是通过日常业务来获取现金。投资活动现金流入中，收回投资所收到的现金占96.13%。筹资活动现金流入中发行债券收到的现金占5.73%，比去年64.39%，下降了58.67%，依靠债务来筹集资金的比重大大降低。2、 现金流出结构分析图3-9 2013现金流出结构分析图图3-10 2012现金流出结构分析图 2012年西山煤电公司现金总流出为14679090

41、0万元，比上年144340700万元，同比增长2450200万元，增长率为1.7%，快于现金流入的增长速度。其中经营活动现金流出占41.07%，投资活动现金流出占54.92%，筹资活动现金流出占4.01%， 客户贷款及垫款净增加额、投资所支付的现金和分配股利、利润或偿付利息所支付的现金占公司现金流出的比重较大。经营活动现金流出中客户贷款及垫款净增加额占48.89%，支付利息、手续费及佣金的现金占10.98%，所占比重较大。投资活动现金流出中投资所支付的现金占98.98%，说明公司投资融资规模在进一步扩大。筹资活动现金流出中，分配股利、利润或偿付利息所支付的现金占29.09%。两年现金流出结构基本没有变化，显示公司的现金除了保持正常的筹资活动现金需要外，主要用于经营、投资活动，而投资活动流出的现金主要用于投资所支付的现金，经营活动流出的现金主要用于客户贷款及垫款净增加额，表明公司经营状况良好。3、 流入流出比分析2013年的现金流量表流入流出比显示，经营活动现金流量流入流出比为1.20，低于2012年的1.56，但都接近100%，表明公司经营活动现金流量净额仍为现金净增加额贡献了一部分现金；而比