ERP资金流管理财务管理成本管理材料成本价差硕士论文.doc

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1、基于ERP平台的邯钢资金流控制优化研究工业工程， 2011， 硕士【摘要】 ERP(即Enterprise Resources Planning)最早是由Gartner GroupInch所提出的一种基于供应链进行全面管理的思想,主要强调整合企业的所有资源,而作为企业资源的重要一环,资金好比企业运作的血液。如果资金流管理不善,企业经营必然陷于困顿,因此,资金流的控制管理对于企业的正常运行有着至关重要的作用。资金流的管理方法主要是财务管理方法。目前我们国家已经有了一整套比较完整的会计核算体系、财务管理方法及财务分析方法。这些管理方法是我们信息化建设中应该遵循的。传统财务会计作为资金流数据信息收集

2、的主要系统,在相关信息的收集及反映时效方面表现较差,特别是在将业务管理与资金流管理方面未能实现对这两者的同步管理。而日趋成熟的ERP系统就为此问题的解决提供了思路和出路。本文在ERP系统实施过程中结合邯钢实际对资金流管理和控制的一些具体问题进行分析和探讨,并提出改进措施如下:首先,邯钢采购业务中怎样按照ERP系统中所设计的原材料采购的经济批量、订货点进行采购,以减少资金占用;其次,邯钢ERP资产中心固定资产入账时如何更正人为错误,以便使折旧的计提与我国现行的会计准则相符,.更多还原【Abstract】 ERP (Enterprise Resources Planning) is the coo

3、rdination by GroupInch proposed by a comprehensive management based on thought of supply chain, with emphasis on the integration of enterprises. As one important parts of all the Enterprise Resource, Fund is like blood in the Enterprise operation. If cash flow mismanage, enterprise management will b

4、e in difficulty; therefore, cash flow control management have a vital role for the normal operation of enterprises.Cash flow management methods mainly are.更多还原 【关键词】 ERP； 资金流管理； 财务管理； 成本管理； 材料成本价差； 【Key words】 ERP； fund class management； financial control； cost management； Material cost price margin

5、；摘要 4-5 Abstract 5-6 第1章 绪论 10-17 1.1 科学意义和应用前景，国内外研究现状 10-12 1.1.1 科学意义和应用前景 10 1.1.2 国内外研究现状 10-12 1.2 钢铁行业及其信息化的发展与现状 12-13 1.3 邯钢概况和ERP系统简介 13-14 1.3.1 邯钢概况 13 1.3.2 邯钢ERP系统简介 13-14 1.4 研究内容，预期目标或成果 14-15 1.4.1 课题研究内容 14-15 1.4.2 重点解决的关键问题 15 1.4.3 达到的目标 15 1.5 本文结构 15-17 第2章 相关理论研究 17-31 2.1 ER

6、P的发展历程 17-18 2.2 ERP系统的管理思想 18-19 2.2.1 ERP管理整个供应链的思想 18-19 2.2.2 ERP系统体现精益生产、同步工程和敏捷制造的思想 19 2.2.3 ERP系统体现事先计划、事中控制、事后分析的思想 19 2.3 实施ERP系统对企业财务管理的影响 19-21 2.4 企业财务运用ERP动因分析 21 2.5 ERP中财务管理系统的功能 21-23 2.6 利用ERP系统的特点解决当前财务管理中的不足 23-24 2.7 资金流管理及分析 24-25 2.7.1 资金流管理 24 2.7.2 资金流分析 24-25 2.8 如何规范和完善资金流

7、的各种控制活动 25-26 2.8.1 现金预算的编制 25 2.8.2 现金流入、流出的控制 25 2.8.3 现金资产控制 25 2.8.4 现金流的日常控制 25-26 2.9 财务成本管理 26-30 2.9.1 企业成本管理理论发展 26-27 2.9.2 成本管理核心业务要点 27 2.9.3 成本控制 27-28 2.9.4 成本控制的基本程序和方法 28-30 2.10 本章小结 30-31 第3章 邯钢资金管理方面存在的主要问题分析 31-36 3.1 建立资金循环机制，实施资金流管理 31-35 3.1.1 邯钢采购管理的问题分析 31-32 3.1.2 邯钢固定资产管理的

8、问题分析 32 3.1.3 邯钢成本管理的问题分析 32-33 3.1.4 邯钢销售管理的问题分析 33-35 3.2 本章小结 35-36 第4章 邯钢资金管理的解决方案及实施 36-64 4.1 基于ERP平台实现采购管理信息化 36-41 4.1.1 订货点法 36 4.1.2 经济订货批量法 36-37 4.1.3 邯钢备件公司ERP改造实例 37-41 4.2 基于ERP平台实现固定资产管理信息化 41-46 4.2.1 ERP系统固定资产管理功能的局限性 42-43 4.2.2 完善ERP系统固定资产管理功能的对策建议 43-44 4.2.3 改进后邯钢固定资产管理办法 44-46

9、 4.3 基于ERP平台实现成本管理信息化 46-61 4.3.1 钢铁行业特性 46-47 4.3.2 钢铁行业生产成本管理的内容与特点 47-50 4.3.3 邯钢产品成本价差核算管理系统的设计与优化 50-54 4.3.4 邯钢产品成本价差核算管理系统的系统实现 54-61 4.4 基于ERP平台实现销售管理与坏账准备计提的有效结合 61-63 4.4.1 ERP环境下销售管理系统的总体设计 61 4.4.2 基于应收账款的绩效考核，提高企业应收账款的安全 61-62 4.4.3 帮助财务建立坏账准备模型，合理避税 62 4.4.4 改进后邯钢坏账准备管理办法 62-63 4.5 本章小结 63-64 第5章 邯钢资金管理的绩效评价 64-66 5.1 采购管理信息化效果调查 64 5.2 固定资产管理信息化效果调查 64-65 5.3 成本管理信息化效果调查 65 5.4 销售管理与坏账准备计提的有效结合效果调查 65-66 结论 66-68 参考文献