内部控制手册-17.4危化品管理.doc

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1、17.4 危化品管理1.1 概述规定了XX股份有限公司集团总部及其下属公司（下属公司是指XX股份有限公司投资（参股或控股）或托管或由上海XX有限公司托管的公司）有关涉及公司在危化品方面的采购、安全评价、贮存管理、盘点、调账和报废的管理制度，旨在加强危化品的质量，保障危化品的安全使用和规范管理，确保危化品相关财务信息的准确以及报废处理符合法律及生产要求。1.2 适用范围适用于XX股份有限公司集团总部及其下属公司。1.3 相关制度化学品仓作业指导书化学品管理规定仓储管理程序仓储作业指导书紧急应变作业指导书废弃物清理作业指导书。1.4 职责分工物流部：负责危化品的验收；对危化品的日常贮存和管理；对危

2、化品进行定期检查，按月盘点，并进行盈亏分析；办理危化品的出库手续及报废处理。环安部：负责安全评价和对危化品仓库人员进行相关培训。授权审批人员：负责危化品报废、盘盈盘亏分析报告、危化品领料等的审批。采购部：负责危化品采购初期相关使用说明及MSDS的索取以及MSDS的送检。财务部：负责危化品盘点的监盘，盘盈亏分析后的调账。1.5 流程图151.6 控制目标序号内控手册唯一具体控制目标编号控制目标目标类别117.4-CT1确保危化品的安全妥善使用经营效率目标217.4-CT2确保危化品质量符合要求经营效率目标317.4-CT3确保危化品领用经过适当审批资产保全目标417.4-CT4确保建立危化品使用

3、事故应对方案经营效率目标517.4-CT5确保危化品处置符合相关法律规定合法合规目标617.4-CT6确保危化品账务处理准确财务信息真实性目标717.4-CT7确保危化品报废经过适当授权审批经营效率目标1.7 控制矩阵风险编号风险描述对应控制目标编号关键控制措施编号关键控制措施不相容职务控制活动类型对应制度控制痕迹会计报表认定会计报表项目1存在和发生/真实性；2完整性；3权利与义务；4估价或分摊；5表达和披露1234517.4-R1采购部引进危化品时，未索取物品说明书，未进行使用、贮藏、报废方面的安全评价，导致对危化品的错误管理，造成安全隐患17.4-CT117.4-CA1当采购部需要引进新的

4、化学危险品时，必须向供应商索取MSDS及物品使用贮存说明书，并将MSDS交由生产厂和库房的安全员对该危化品进行使用、贮存、报废方面的安全评价预防型化学品仓作业指导书物品使用说明书17.4-R2在工作现场的安全防护未达到危化品使用要求时依然使用危化品，造成工作现场安全隐患17.4-CT117.4-CA2当工作现场的安全防护措施不能满足引进新化学危险品的要求时，不能采购化学危险品或需待各项安全防护措施均到位后才能实施采购预防型化学品仓作业指导书危化品安全防护设备17.4-R3未对接触到危化品的部门相关人员进行培训，导致员工不熟悉其危害、防护措施等，造成危化品使用过程中的安全事故隐患17.4-CT1

5、17.4-CA3当决定引进新的化学危险品时，接触到该化学危险品的部门的安全员必须对相关人员进行培训，使员工熟悉其危害、防护措施、应急救援等内容预防型化学品管理规定危化品使用培训台账17.4-R4对于危化品的验收流程不规范，验收要素不完善，导致危化品可能存在质量问题，造成日后使用安全隐患17.4-CT217.4-CA4对所有采购或购买的危化品，库管员必须对实物进行验收，验收内容有：1.化学危险品是否挂贴“化学危险品安全标签”；2.有无化学危险品标志、环保标识；3.包装化学危险物品的容器，在入库前必须进行检查，消除隐患，容器必须牢固、严密采购/验收预防型化学品仓库作业指导书危化品验收单17.4-R

6、5危化品和普通物品没有分类存放，或是不同性质的危化品混合存放，造成物品之间可能因保管要求不同而造成安全隐患 17.4-CT117.4-CA5危化品必须贮存在化学危险品仓库或特定的独立区域内，危化品的仓库内只能贮存同一类危化品，即易燃易爆品、酸类、碱类要隔开或分离存放，同类但不同品种的要隔离存放预防型化学品仓库作业指导书危化品独立仓库17.4-R6对危化品未采取适当的维护措施，没有定期检查，造成危化品质量安全隐患17.4-CT117.4-CA6对贮存的危化品应采取适当维护措施，定期检查，发现品质变化、包装破损时，应立即报告相关部门进行处理预防型化学品仓作业指导书仓库巡查记录表17.4-R7危化品

7、仓库未具备相应的安全装置和设施、作相应的安全防范措施，导致危化品管理过程中的安全隐患17.4-CT117.4-CA7危化品的仓库应根据物品性质，按规范要求设置相应的防爆、泄压、防火、防雷、报警、防晒、调温、消除静电、放泄露、放腐蚀等安全装置和设施，储存易燃、易爆物品场所，其电气、动力设备、照明装置、仪表和开关等应采用防爆或隔离措施预防型化学品仓库作业指导书仓库安全装置17.4-CT117.4-CA8危化品的仓库内应严禁吸烟和使用明火，配备消防器材、劳动防护用品，张贴相应的安全标识。劳动防护用品必须是正规厂家生产的（带有“LA”标识），并定期检查、更换预防型化学品管理规定安全标示17.4-R8危

8、化品仓库管理员和其他工作人员未经过专门训练，未取得相关从业资格，导致对于危化品性质的不了解和安全管理常识的疏忽，造成安全事故隐患17.4-CT117.4-CA9危化品仓库管理人员、库管员、搬运工要选配责任心强，经过专门训练，熟知危险物品性质和安全管理常识的人员担任，必须取得化学危险品上岗培训资格，必须进行集团三级安全教育，经考试合格方能上岗操作预防型化学品仓库作业指导书上岗资格培训记录；员工考核结果17.4-R9危化品的装卸、搬运过于随意，未按相关要求执行，导致危化品操作过程出现安全事故17.4-CT117.4-CA10装卸、搬运危化品时应按有关规定进行，做到轻装、轻卸。严禁摔、碰、撞击、拖拉

9、、倾斜和滚动。不得用同一车辆运输互为禁忌的物料，主管人员应加强检查、严格执行预防型化学品仓库作业指导书化学危险品管理规定17.4-CT117.4-CA11输送液体物品，应采取防止泄露、消除静电的措施，输送固体氧化剂、易燃固体等应防止摩擦、撞击预防型化学品仓库作业指导书化学危险品管理规定17.4-CT117.4-CA12装卸对人身有害及腐蚀性的物品时，操作人员应根据危险性，穿戴相应的防护用品预防型化学品仓库作业指导书化学危险品管理规定；ESH职业健康培训计划17.4-R10库管未严格审核是否有部门领导签字确认的领料单即办理出库手续，导致材料库领料程序管理不严，造成集团资产损失17.4-CT317

10、.4-CA13危化品领料时仓库管理人员须仔细核对经部门领导签字确认的物资领料单及领用数量及用途后才能办理材料出库手续申请/审批预防型仓储管理程序物料领/发料单；领导审核意见；领导签字确认痕迹原材料17.4-R11办理出库手续时未严格要求领料人员登记领用信息，导致发生问责事故时无法及时查找相关责任人17.4-CT317.4-CA14办理危化品领料出库手续时，领料人员须在领料登记簿上详细填写领料登记信息，包括物资名称、领用部门、领用人姓名、领取数量及用途等，经仓库管理员审核签字确认后方可领料出库申请/审批预防型仓储作业指导书物料领/发料单原材料17.4-R12未及时建立实物台账、台账要素不规范，导

11、致危化品记录信息失真17.4-CT117.4-CA15仓储保管人根据入库验收人员出具的入库单输入系统编制电子台账库存台账，并每日由成品仓负责人复核，台账应包括送货人姓名、供应商名称、物品名称、数量、规格、出入库时间等信息预防型仓储作业指导书入库申请单；危化品管理台账17.4-R13对于危化品使用中出现的紧急突发情况经验不足，处理不当，导致发生工作人员人身安全事故，造成集团资产安全隐患17.4-CT417.4-CA16在保证人身安全的前提下，若能实施处理的，应当第一时间消除泄漏源，并按MSDS中的方法处理泄漏物。若不能处理，应当及时通知附近的员工疏散，并通知部门安全员、部门领导进行处理发现型化学

12、品仓库作业指导书；紧急应变作业指导书17.4-CT417.4-CA17当是气体或挥发性液体泄露时，应当打开排风设备、打开门窗等，防止气体在空气中的浓度过高造成窒息、爆炸、中毒等事故发现型化学品仓库作业指导书；紧急应变作业指导书17.4-CT417.4-CA18人员在泄露事故中受伤害，应当迅速离开事故现场，并采取适当的救援措施发现型化学品仓库作业指导书；紧急应变作业指导书17.4-R14对危化品废弃物处理措施不当，导致对环境造成污染，造成集团名誉受损或违反相关法律法规17.4-CT517.4-CA19危化品使用过程中所产生的废水（气）、废渣和粉尘的排放必须按化学危险品的特性处理废弃物品，不得随意

13、抛弃污染环境，不得随同一般垃圾运出预防型化学品仓库作业指导书废油废料处置制度；废油废料处置单17.4-CT517.4-CA20生产后造成的废液应通过排水管道或由专人转移至废液池，最后由各厂工程组统一处理预防型化学品管理规定；废弃物清理作业指导书废油废料处置制度；废油废料处置单17.4-CT517.4-CA21用于贮存危化品的空容器按其特性分类，由专人负责放置在指定的危化品废弃物贮存场所，部分容器由厂家回收，厂家不回收的空容器，由各厂工程组联系交给有废弃化学品处理资格的单位处理预防型化学品管理规定废油废料处置制度；废油废料处置单17.4-R15危化品盘点不规范，导致资产缺失，账物不符17.4-C

14、T617.4-CA22财务部与仓库管理人员至少每月组织一次危化品盘点，财务部编制月度度危化品盘点工作方案，经物流部门负责人、分管领导及总经理审批签字后执行经办/审批发现型仓储管理程序危化品盘点工作方案；领导审批记录；危化品盘点对账单原材料17.4-R16固定资产盘点时无详细的盘点记录，可能导致盘点结果失真17.4-CT617.4-CA23危化品仓库管理人员负责危化品实物清点，财务部监督危化品使用部门的实物清点，使用部门将实地盘点结果记录在危化品盘点表上，盘点人和监盘人在危化品盘点表签字确认经办/审批发现型化学品管理规定危化品盘点记录；领导审批记录；危化品盘点对账单原材料17.4-R17集团没有对于报废危化品的相关管理规定以及过期和报废危化品的管理措施，导致报废和过期的危化品得不到适当处置，造成空间资源浪费或安全隐患17.4-CT717.4-CA24报废的危化品经过审批进行报废处理，报废的危化品由专人转移至危废临时堆放点，最后由物流部统一处理经办/审批预防型废弃物清理作业指导书危险废弃物转移单；废弃物处理出厂申请单原材料