公路项目经济评价与决策分析课程设计.doc

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1、 公路项目经济评价与决策分析课程设计（课题六：省道1808线涟源至新化二级公路）一、课程设计任务通过对给定的省道1808线涟源至新化二级公路工程项目工程技术经济资料的阅读和分析，按现行公路建设项目经济评价方法与参数（2010年9月）要求，编制该公路建设项目工程可行性研究报告中经济评价文件。二、课程设计目的本课程设计通过完成实际公路工程项目可行性研究中的经济评价工作，加深学生对公路建设项目经济评价内容、程序的认识；熟悉工程可行性分析报告的撰写方法；巩固工程经济分析基本方法与公路建设项目经济评价方法、指标计算与分析等知识；使学生将所学的专业基础知识和专业知识结合起来，有一个综合训练，提高学生专业应

2、用能力、动手能力及应用计算机解决实际问题的能力。三、主要先修课程及基础知识 工程经济学、公路工程项目经济评价与决策分析、计算机电子表格EXCEL应用。四、课程设计任务要求及提交的成果1、仔细分析和阅读设计任务书及有关资料；2、完成规范的工可报告的经济评价，包括国民经济评价、财务评价及敏感性分析；3、熟练进行财务费用、收费收入等基础数据计算，分别进行财务盈利能力和清偿能力指标计算及相关表格分析，完成财务分析文字说明；4、熟练进行经济费用调整、经济效益等基础数据计算，完成国民经济评价指标计算及相关表格分析，完成国民经济评价文字说明；5、熟练对财务分析指标、国民经济评价指标进行敏感性分析；6、得出经

3、济评价结论，完成报告；7、每部分要有详细的计算表格及对应的文字说明，表格内容全面、计算正确，文字说明条理清晰，表格与文字互为说明，整体性强； 8、要求应用电子表格EXCEL计算相关表格；9、按时独立完成，字迹清楚（或打印规范）、工整，章节顺序安排合理；10、按理工大学课程设计规范格式装订成册。规范文本装订顺序及要求：（1）封面（长沙理工大学课程设计）题目：公路工程项目经济评价指导老师：周娴 彭军龙 朱文喜 杨玉胜 戴聆春（2）成绩评定表（2）目录（3）正文（公路工程项目经济评价）正文内容要求：一、工程概况二、 评价依据和方法三、 评价方案设定四、 经济费用效益分析（国民经济评价）1、 参数选择

4、与确定2、 经济费用调整3、 经济效益计算4、 经济费用效益分析指标计算5、 敏感性分析五、财务分析（财务评价）1、 资金来源与融资方案2、 财务费用计算3、 收费收入计算4、 财务分析指标计算 盈利能力分析 清偿能力分析六、 敏感性分析七、 评价结论 五、课程设计资料（一）项目概况拟定本项目全线采用二级公路标准，设计速度80Km/h。本项目全长44.4Km，路基宽度12m，路面为水泥混凝土路面。（二）基础数据1、交通量本项目拟改建公路及老路的未来特征年交通量预测见表1。表1 未来特征年交通量预测结果 小客车辆/日路段名称2017年2022年2027年2037年全线加权平均5259616472

5、949556增长率（%） 2、投资估算、资金筹措和工期安排全线推荐方案投资总估算426764.78万元，平均每千米造价4370.80万元。具体内容见表2。 表2 投资总估算表 工程或费用名称估算金额（元）第一部分 建筑安装工程费99,063,425一路基25,769,926二路面45,322,481三桥梁涵洞19,038,015五交叉工程及沿线设施2,043,871六施工技术装备费1,572,208七计划利润2,101042八税金2,101,042第二部分 设备工具器具购置费28,586三办公及生活用家具购置费28,586第三部分其他基本建设费用32,387,494一土地、青苗等补偿费和安置补

6、助费14,607,246二建设单位管理费4,773,797三建设项目前期工作费2,729,926四专项评价（估）费100,050五生产人员培训费28,586六安全生产费500,248七建设期贷款利息9,661,936第一、二、三部分费用合计131,479505第四部分 预备费114485351价差预备费02基本预备费11448535估算总金额142,928,040路线长度(Km)44.4平均每公里造价3,219,100项目资金来源：一部分由政府投资，一部分国内商业银行贷款，资本金比例不得低于总投资额的25%。贷款利率58%之间。本项目计划2015年1月开工，2016年12月竣工，建设期2年。3

7、、该项目所需人工及主要材料估算与到岸价格见表3表3 人工及主要材料估算与到岸价格表名称单位数量口岸价格（元）估算价格（元）人工工日6152116.78原木立方米108708840锯材立方米2641212.601147、级钢筋吨6883000.663038钢材吨1785037.465880水泥吨50878365380石油沥青吨66319982003砂、砂砾立方米896353740片石立方米261153039碎（砾）石立方米1986154045块石立方米49706270贸易费用率按6%计，铁路运输平均运距785公里，运价0.09元/吨公里，公路运输平均运距25公里，运价0.6元/吨公里。投入的影子

8、价格（到厂价）= 到岸价（CIF）影子汇率 + 进口费用 4、征地数量及费用见表4 表4 征地数量级费用表土地类型数量（亩）最佳替代用途年净效益（元亩）净效益增长率估算单价（元/亩）水 田4512002.5旱 地508252.5果 园42650 2.5鱼 塘308002.5%合 计16710000（综合）土地影子价格 = 土地机会成本+新增资源消耗 其中：LOG土地机会成本；基年土地的“最佳替代用途”的单位面积年净效益（元/亩）；土地最好可行替代用途的年均净效益增长率；基年距开工年年数；项目占用土地的年限；社会折现率。5、营运期费用本项目评价基年公路养护小修费约为5万元/千米，在运营期内考虑5

9、%的年均增长幅度。公路通车运营后每8年进行一次大修，本项目大修费按投资估算的15%计，大修当年不计日常养护费，本项目运营管理费为400万元/年，年增长率按5%计算。（三）经济评价数据1、社会折现率为8%，财务基准收益率5%8%之间。2、交通事故率及损失费本项目平均每宗交通事故的损失费用取11500元。3、时间价值经测算本地区2018年人均GDP为16319元/人年，2019年为19582元/人年，到2025年，人均GDP为28251元/人年，2030年为37555元/人，2035年为48094元/人，2040年为52377元/人，中间年份由内插求得。4、汽车运输成本计算汽车运输成本是国民经济效

10、益计算的重要基础数据，它由与行驶距离有关的成本和与时间有关的成本两部分构成。与行驶距离有关的成本包括燃油消耗、机油消耗、轮胎磨损、养护费用等。这些成本主要受路面平整度、纵坡等道路条件和速度、拥挤度等交通条件以及车辆性能的影响。与时间有关的成本包括车辆折旧、司乘人员工资及福利、保险费、养路费、车船使用税、牌照税、管理费及其他相关税费。按照费用与效益计算范围口径对应一致原则，国民经济评价汽车运输成本也应作调整。车辆运营成本调整应针对不同组成部分的特点，按照办法与参数所设定的原则分别进行调整，以经济费用作为计算国民经济效益的基础。车辆运输成本的计算可以依据车速-交通量、运营成本-车速等模型进行计算。

11、此外，交通事故费用等参数需要技术人员结合拟建项目实际进行测算。目前，实际工作中一般可参照交通部公规院和世界银行联合研究完成的Study of prioritization of highway investments and improving feasibility study methodologies pilot study report（公路投资优化和改善可行性研究方法）中“道路及交通条件的汽车运输成本的影响模型”，在假定车速、平整度IRI、坡度情况下，计算汽车运输成本。模型详见表5。表5 道路与交通条件的汽车运输成本的影响模型车型成本道路条件交通条件平整度（IRI）平均纵坡（G%）速

12、度（s 公里/小时）拥挤度（V/C）小客小货燃料0.979+0.0104*IRI0.9586*exp(0.027*G)0.291+24.26/s+0.000087s21+0.14*(v/c)润滑油0.804+0.0798*IRI0.997+0.0471/s+0.0000003s2轮胎0.751+0.1247*IRI0.8699*s0.035641+0.51*(v/c)修理人工费0.811*exp(0.11*IRI)-0.010.6215+18.92/s修理材料费0.702*exp(0.1779*IRI)-0.0020.6215+18.92/s折旧0.702*exp(0.1779*IRI)-0.

13、0020.6215+18.92/s中货燃料0.990+0.0048*IRI0.861*exp(0.129*G)-0.0450.209+31.04/s+0.000068s21+0.14*(v/c)润滑油0.903+0.0487*IRI0.973+0.271/s+0.0000088s2轮胎0.943+0.0286*IRI0.6867*s0.09181+0.51*(v/c)修理人工费0.909*exp(0.0916*IRI)-0.0910.178+41.11/s修理材料费0.85*exp(0.1789*IRI)-0.2150.178+41.11/s折旧0.85*exp(0.1789*IRI)-0.2

14、150.178+41.11/s大客燃料0.989+0.0058*IRI0.861*exp(0.129*G)-0.0450.341+24.64/s+0.000068s21+0.14*(v/c)润滑油0.912+0.0438*IRI0.998+0.103/s轮胎0.941+0.0295*IRI0.774*s0.0627+0.0111+0.51*(v/c)修理人工费0.819*exp(0.0962*IRI)+0.0070.342+32.9/s修理材料费0.915*exp(0.046*IRI)-0.0030.342+32.9/s折旧0.915*exp(0.046*IRI)-0.0030.342+32.

15、9/s大货燃料0.978+0.0109*IRI0.9586*exp(0.027*G)0.291+24.26/s+0.000087s21+0.14*(v/c)润滑油0.908+0.0458*IRI1轮胎0.942+0.0288*IRI0.8266*s0.051-0.0091+0.51*(v/c)修理人工费0.961*exp(0.0704*IRI)-0.1060.429+26.78/s+0.000014*s2修理材料费0.847*exp(0.1367*IRI)-0.1130.429+26.78/s+0.000014*s2折旧0.847*exp(0.1367*IRI)-0.1130.429+26.7

16、8/s+0.000014*s2速度是影响成本的重要因素之一，而速度本身又受线路等级、坡度、拥挤度等道路及交通条件影响。车速计算模型如下：高速、一级公路： 普通公路： 式中：车辆运行速度；路段小时交通量，标准中型车；路段小时通行能力，标准中型车；车速收敛时V/C比；系数，其值见表6。表6 速度模型参数表公路等级车型aba1b1高速、一级公路小客96.6-0.35086.04-0.6480.8大客79.1-0.15478.71-0.559小货73.7-0.16071.93-0.469中货68.3-0.06070.96-0.455大货65.0-0.15062.38-0.327拖挂61.4-0.107

17、60.23-0.291二级公路小客60.0-1.4265.1-50.80.75大客43.9-0.86小货50.5-1.11中货46.7-0.97大货48.4-1.04拖挂40.0-0.70速度与运输成本模型如下：通过数学回归分析，得到如下模型： S=A*V2+B*V+C式中：S车辆运输成本（元/百车千米）V车速 （千米/小时）A、B、C为系数，其值见表7。表7 速度成本模型系数公路等级系数小 客大 客小 货中 货大 货拖挂、集装箱一级公路A0.031350.05850.036150.059750.049150.0537B-4.605-8.32745-5.0607-8.6331-6.93725-

18、7.6038C276.83484.27298.645473.19445.73504.085原 有二级公路A0.03320.06540.03920.06770.05650.0629B-4.8425-9.2029-5.4583-9.7073-7.8551-8.7458C287.98518.61316.86517.29484.90550.095、国民经济效益各种效益的具体计算方法简述如下：（1）降低运营成本效益（B1）此项效益计算公式为：B1=B11+B12B11=0.5(T1p+T2p)(VOC1bL-VOC2pL)36510-6式中：B11拟建项目降低运营成本的效益（万元）T1p“有项目情况”下

19、拟建公路的趋势交通量（辆/日） T2p“有项目情况”下拟建公路的总交通量（辆/日） VOC1b“基准情况”下，原有相关公路在正常交通量条件下的各种车辆的平均单位营运成本（元/百车千米） VOC2p“有项目情况”下，拟建项目在总交通量条件下的各种车辆的平均单位营运成本（元/百车千米） L拟建项目的路段长度（千米） L原有相关公路的路段长度（千米）B12=0.5L(T1p+T2p)(VOC1b-VOC2p)36510-6式中：B12原有相关公路降低运营成本的效益（万元）T1p“有项目情况”原有相关公路的趋势型交通量（辆/日）T2p“有项目情况”原有相关公路的总交通量（辆/日） VOC1b“基准情况

20、”下，原有相关公路在正常交通量条件下的各种车辆的平均单位营运成本（元/百车千米）VOC2p“有项目情况”下，原有相关公路在总交通量条件下的各种车辆的平均单位营运成本（元/百车千米）（2）旅客运行时间节约效益（B2）旅客运行时间节约效益通过客车在途时间价值计算，客车节约在途时间价值以乘车旅客旅行时间缩短可以多创造国内生产总值来计算，计算公式如下： B2=B21+B22式中： B21=0.5H(T1pp+T2pp)(L/S1b-L/S2p)36510-4式中：B21使用拟建项目旅客节约时间效益（万元）H客车单位时间价值（元/车小时），旅客时间价值见表8。 S1b“基准情况”下，原有相关公路在正常交

21、通量条件下的各种客车的平均速度（km/h） S2p“有项目情况”下，拟建公路项目在总交通量条件下的各种客车的平均速度（km/h） T1pp“有项目情况”下，拟建项目的客车正常交通量（辆/日） T2pp“有项目情况”下，拟建项目的客车总交通量（辆/日）B22=0.5HL (T1pp+T2pp)(1/S1b-1/S2p)36510-4 式中： B22使用原有相关公路旅客节约时间效益（万元）H客车单位时间价值（元/车小时） S2p“有项目情况”下，原有相关公路在总交通量条件下的各种客车的平均速度（km/h） T1pp“有项目情况”下，原有相关公路的客车正常交通量（辆/日） T2pp“有项目情况”下，

22、原有相关公路的客车总交通量（辆/日） 表8 旅客时间价值表年份车 型出行者人均时间价值（元/人小时）节约时间利用系数平 均每车人数每车时间价值（元/人小时）2018小 客6.930.583.9015.68大 客6.930.4115.2043.192020小 客9.080.583.9020.54大 客9.080.4115.2056.592030小 客16.260.583.9036.78大 客16.260.4115.20101.33（3）减少交通事故损失效益（B3）减少交通事故损失效益的计算公式如：B3=B31+B32B31=0.5(T1p+T2p)(1bLCb-2pLCp)36510-12式中:

23、 B31拟建项目减少交通事故损失效益（万元）Cb“基准情况”下，原有相关公路单位事故平均经济损失费（元/次） Cp“有项目情况”下，拟建项目单位事故平均经济损失费（元/次） 1b“基准情况”下，原有相关公路在正常交通量条件下的事故率（次/亿车千米） 2p“有项目情况”下，拟建项目在总交通量条件下的事故率（次/亿车千米）B32=0.5L(T1p+T2p)(1bCb-2pCp) 36510-12式中: B32原有相关公路减少交通事故损失效益（万元）Cb“有项目情况”下，原有相关公路单位事故平均经济损失费（元/次）2p“有项目情况”下，原有相关公路在总交通量条件下的事故率（次/亿车千米）6、财务分析

24、（1）财务收入年收费收入当年交通量行车里程收费标准365年标准车型小客车收费标准为0.40.8元/车公里之间,以后每五年调整一次,年平均增长率为2%。（2）财务费用：见投资估算（3）所得税：按利润的25%计。（四）经济评价计算表国民经济评价、财务评价及敏感性分析的主要计算表格见附表19所示。附表1 主要材料影子价格计算表材料单位口岸价或分解成本（元）平均运距（公里）运杂费（元）贸易费用率（%）影子价格（元）铁路公路原 木立方米锯 材立方米钢 材吨水 泥吨沥 青吨：附表2 土地机会成本计算表土地类型数量估算价格最佳替代用途年净效益（元/亩）净效益增长率估算费用机会成本（万元）：合计附表3 经济费

25、用调整表费用名称单位数量预算单价（元）投资估算(万元)影子价格或换算系数经济费用（万元）人 工工日原 木立方米锯 材立方米钢 材吨水 泥吨沥 青吨其它费用公路公里税金公路公里第一部分合计公路公里第二部分合计公路公里征地费亩国内贷款利息公路公里国外贷款利息公路公里其他公路公里第三部分合计公路公里预备费公路公里预留费用公路公里其他费用公路公里工程投资合计（不含息）公路公里工程投资合计（含息）公路公里注：钢材、沥青的价格为加权平均值附表4 项目投资经济费用效益流量表序号项 目建 设 期运 营 期1234567891011.11.21.31.41.51.622.12.22.33费用流出：建设费用运营管

26、理费日常养护费大中修费残值其他费用效益流入：降低运输成本旅客节约时间减少交通事故净效益流量内部收益率 净现值（万元） （Is = 8 %）效益费用比 投资回收期（年） 附表5 项目投资现金流量表序号项目建设期 运营期12345678910101211.11.21.322.12.22.2.12.2.22.2.32.32.43456现金流入收费收入回收资产余值其他收入现金流出建设投资（不含建设期利息）经营成本运营管理费养护费大中修费营业税金及附加所得税净现金流量（1-2）累计净现金流量所得税前净现金流量（3+2.4）所得税前累计净现金流量 所得税前 所得税后财务内部收益率财务净现值投资回收期效益费

27、用比附表6 项目资本金现金流量表序号项目建设期 运营期12345678910101211.11.21.322.12.22.32.42.52.62.734现金流入：收费收入回收资产余值其他收入现金流出：项目资本金借款本金偿还借款利息偿还经营成本经营税金及附加所得税其他费用净现金流量（1-2）累计净现金流量 所得税前 所得税后资本金财务内部收益率资本金财务净现值资本金资回收期资本金效益费用比附表7 利润与利润分配表序号项目 运营期1234567812344.14.24.34.4567891011121314151617181920收费收入营业税及附加其他收入总成本经营成本折旧运营期利息支付其他费用

28、利润总额（1-2+3-4）弥补以前年度亏损应纳税所得额（5-6）所得税净利润（5-8）期末未分配利润可供分配利润（9+10）提取法定盈余公积金可供投资者分配利润（11-12）应付优先股股利提取任意盈余公积金应付普通股股利（13-14-15-17）各投资方利润分配其中：方 方未分配利润（13-14-15-17）息税前利润（利润总额+利息支出）息税折旧摊销前利润（息税前利润+折旧+摊销）附表8 借款还本付息表序号项目建设期运营期1234567811.11.21.322.12.22.333.13.23.344.14.24.3借款1 期初借款余额当初还本付息其中：还本 付息期末借款余额借款2期初借款余额当期还本付息其中：还本 付息期末借款余额债券期初债券余额当期还本付息其中：还本 付息期末债务余额借款和债务合计期初余额当期还本付息其中：还本 付息期末余额计算指标利息备付率偿债备付率附表9 敏感性分析 费用增加效益减少0%10%20%20%NNPVBCRIRR10%NNPVBCRIRR0%NNPVBCRIRR18