固定资产管理制度.docx

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1、目录固定资产管理制度（初稿）1一、 目的1二、 适用范围1三、 固定资产管理范围1四、 职责分工2五、 固定资产的验收入库3六、 固定资产的领用、登记及编码3七、 固定资产的调拨4八、 固定资产的保养及维修4九、 固定资产的报废4十、 固定资产的赔偿5十一、 固定资产的清查盘点5十二、 固定资产档案的保管6十三、 解释权与生效日期6十四、 使用表格7附表一固定资产明细表7附表二固定资产卡片7附表三固定资产调拨转移单7附表四固定资产报废申请单7附表五固定资产清查盘点表7附件六存货及固定资产盘点流程7固定资产管理制度（初稿）一、 目的为了更好的利用固定资产，加强公司固定资产的监督，实行固定资产统一

2、管理。结合公司实际情况，特制订本制度。二、 适用范围适用于公司各部门。三、 固定资产管理范围1、固定资产是指企业为生产产品、提供劳务、出租或者经营管理而持有的、使用时间超过12个月的，单位价值在2000元以上的非货币性资产，包括房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营活动有关的设备、器具、工具等，且使用年限超过两年的也作为固定资产。2、门店固定资产主要指：医疗设备及辅助设备、医疗大型器械、医用交通工具、手术床、病床、消毒机、美容床、美容凳、办公座椅、沙发、衣柜、货架、茶几、电脑、打印机、复印机、投影仪、POS机、保险柜、验钞机、吸尘器、消毒柜、冰箱、保鲜柜、洗衣 机、微波炉、电视、

3、空气净化器等等。四、 职责分工公司的固定资产管理由财务部负责帐的管理，行政部负责物的管理，使用部门负责正常使用。（一） 财务部1、财务部作为公司固定资产的核算部门，应设置固定资产总帐及明细分类帐。 2、财务部根据主管部门提供的，经总经理签字生效的各类表格，对固定资产的增减变动及时进行帐务处理。 3、财务部同审控部及门店库管人员，每半年对固定资产进行盘点，做到帐实相符，确保帐、物一致。（二） 行政部1.安排专人负责固定资产的档案管理工作，负责建立健全的固定资产明细帐，随时掌握固定资产的使用状况。2.负责固定资产的管理，搞好固定资产的分类，统一编号，建立固定资产档案及登记账，负责审批并办理购置、验

4、收、调拨转移、报废、封存启用、清查盘点等事项。3.负责监督、配合使用部门做好设备的使用和维护，确保设备完好提高利用率，并定期组织进行设备的清点，保证帐、物相符。4.根据使用部门的使用情况，组织编制设备大、中、修等维修计划，按期编报设备更新计划。5.严肃管理纪律，对违反固定资产管理制度，擅自赠送、出售、拆除固定资产的行为和破坏固定资产的现象，要严格追查责任，视情节给予处罚。6.行政部经理u负责公司固定资产物品抽台账管理，对申购的固定资产进行审核，并定期抽查行政专员的出入库表和台账表。7.行政专员 （1）负责固定资产台账的建立与更新； （2）负责公共区域固定资产的定期盘点与维护保养工作；u （3）

5、负责员工离职时固定资产的回收与清理工作； （4）负责固定资产的验收、出入库登记、调拨、盘点、清理、报废等工作；u （5）负责维修计划与设备更新计划的拟定。8.行政主管（1）负责物品的采购与验收工作；u（2）负责供应商的筛选工作；（3）协助行政专员对固定资产的维护保养工作。（三） 门店库管1、各固定资产使用部门或科室负责本部门或科室的固定资产管理工作。2、建立固定资产台账，固定资产的领用、调出、报废必须经行政部及总经理批准，未经批准，不得擅自调动、报废，更不能自行外借和变卖。3、根据行政部的要求配合进行固定资产的盘点，做到帐、物两相符。（四） 审控部1、 每半年监督财务部同门店库管对固定资产进行

6、盘点，做到帐实相符，确保帐、物一致。2、 审核财务部整理的盘点报告；五、 固定资产的验收入库1、固定资产收到后，由门店库管员组织进行验收，验收时应仔细核对固定资产名称、规格、型号、金额、供货厂商、生产厂家等信息是否与订单相符。2、对于专业性要求高且需要专业检验检测的存货，需要通知质检员或医助进行验收或试用验收。3、库管员根据验收合格的产品类别、数量填写产品入库单，相关经办人员在入库单上签字确认，根据入库单登记固定资产台账。库管员将经签字确认的送货单、入库单传递至财务部门。4、行政专员同时对固定资产进行编号，并填写三联式固定资产入库清单，白联总经办留存，黄联由使用部门留存，红联交财务部进行相应的

7、财务处理，更新固定资产明细表台账，落实使用责任人。（见附表1固定资产明细表）5、行政专员对固定资产进行编码（入库时编码），并填写固定资产卡片，在实物上贴上固定资产卡片，固定资产编码是唯一的，不得重复使用和更改。（见附表2固定资产卡片）6、财务部依据采购合同、协议约定的价格、验收入库数量和行政部的固定资产入库清单登记固定资产相关科目。六、 固定资产的领用、登记及编码1、门店各科室根据情况，提出领用申请。2、门店店长审核领用的数量、规格、以及领用人是否合理。3、库管员根据经审批的固定资产领用申请填写出库单，领用人及库管员签字确认，同时登记固定资产台账。4、行政专员根据卡片建立台账，遇部门人员异动时

8、，其负责的固定资产与相应的固定资产卡片、台账做相应调整。七、 固定资产的调拨1、凡列入公司的固定资产，未经主管部门、总经理批准，任何部门或个人不得擅自调拔、转移、借出和出售。2、公司固定资产的内部调拨、转移，应填写固定资产调拨转移单，按审批流程签字后，交财务部门存一份，作为财产转移依据，进行账务处理，行政部存一份。（见附表3固定资产调拨转移单） 3、由调入、调出、行政部三方核对实物、编码、固定资产卡片和台账等，并在将固定资产卡片的内容、台账办理变更手续，做到卡随物移。 4、未经主管部门同意，各使用部门私自办理固定资产转移及处理的，一经发现，将追究使用部门及经办人的责任。 八、 固定资产的保养及

9、维修1、门店各科室一旦发生固定资产故障，应立即停止使用，报行政部，行政部进行维修的协调与安排，所发生的维修费用由行政部报销。2、在用固定资产需升级或增加功能时，由行政部负责办理。九、 固定资产的报废1、固定资产报废标准有五点：（1）使用年限已到，虽经检修可达使用要求，但经济上不如更换新的设备；u（2）设备严重损坏，无修复价值；u（3）国家和主管理部门规定要淘汰的设备；u（4）技术性能不能满足使用要求的设备；u（5）场地搬迁无法拆迁的设备。2、凡符合报废标准的固定资产，由使用部门填写固定资产报废申请单，向行政部门申请，经行政部门仔细鉴定，确认符合报废条件后，按流程报财务部门、总经理或董事会同意后

10、，办理报废。（见附表4固定资产报废申请单）3、处理后的固定资产由主管部门和财务部一起办理固定资产的账务处理和注销手续，更新台账；使用部门更新本部门固定资产的台账。4、凡停用的固定资产，由使用部门填写固定资产调拨转移单，将固定资产转入行政部，行政部行政专员填写固定资产入库清单将资产入库。5、闲置设备和封存的固定资产启用，由主管部门填写固定资产调拨转移单，按表格要求逐级报公司领导同意后，将固定资产调拨给使用部门使用。十、 固定资产的赔偿1、凡遗失、损坏固定资产，根据情况，经领导批准按固定资产净值的10%-100%由当事人赔偿。2、固定资产领用人员辞职或调动，应退回所领用的工具、仪器，对损坏、丢失的

11、视其情况按原价的10%-100%赔偿。十一、 固定资产的清查盘点1、为了保证固定资产的安全与完整，各部门必须对固定资产进行定期清查、盘点，每半年清查一次，以掌握固定资产的实有数量，查明有无丢失、毁损或未列入帐的固定资产，保证账实相符。2、遇有下列情况，应当对有关固定资产进行全部或部分的临时清查：u1) 直接经管固定资产的人员调动工作；u2) 因机构、业务变动，办理财产交接；3) 公司负责人根据工作需要决定进行的临时抽查。3、 财务部、门店库管、审控部共同组成资产盘点小组，按要求盘点存货，在盘点表中记录存货的数量、存货有无毁损等信息，盘点人员在固定资产清查盘点表上签名确认。（见附表5固定资产清查

12、盘点表）4对固定资产进行清查盘点以前，财务部门必须检查有关财产增减变动的凭证是否齐全，如有尚未入账的会计事项，应当及时入账，主动与固定资产主管部门、使用部门核对各项固定资产的收、付记录，做到清查前的账目相符。5、门店库管员及行政部，在清查以前，应当将公司所有固定资产进行整理，对尚未点验入库和应当调拨出库的固定资产，尽可能做好入库和出库手续和台账登记，避免发生重点、漏点等差错。6、固定资产清查盘点应当逐一点清实物，包括查明固定资产的实有数与账面结存数是否相符，固定资产的保管、使用、维修、报废和转让等情况是否正常等等。在清查盘点中发现毁损情况，应当查明毁损的程度、原因和责任以后，在固定资产清查盘点

13、表清查表内加以注明，并提出处理建议。7、财务部门根据固定资产清查盘点表与固定资产台账以及固定资产账簿记录进行核对。如发现盘存数与账存数不一致的时候，应该及时查明原因，由门店或行政部出具书面报告，并交财务部备份。8、对固定资产清查盘点以后，根据清查盘点的结果填制固定资产清查盘点表。经清查盘点小组审核无误签字以后，按流程报上级审阅。固定资产清查盘点表应当由门店库管人员留存一份，财务部门留存一份。9、对清查出的固定资产短缺和溢余，经查明核实以后，经资产清查小组审核，报审批。财务部门根据审查核实后的清查表和审批意见，按照会计制度的规定，做账务的调整，使账簿记录与实际盘存的资料一致。十二、 固定资产档案的保管采购到货的固定资产其相关档案资料如使用说明书、保修单、安装盘采购合同等由商务部进行归档保管，使用部门需查阅、借阅按档案管理到商务部办理。十三、 解释权与生效日期1、 本制度由成都佳爱年华奥拉克医疗美容有限公司财务部负责解释。2、 本制度自下发之日起执行。十四、 使用表格附表一固定资产明细表附表二固定资产卡片附表三固定资产调拨转移单附表四固定资产报废申请单附表五固定资产清查盘点表附件六存货及固定资产盘点流程 单位（公章）： 年 月 日