业上市环境保护核查培训-上市环保核查程序及核查要求.ppt

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1、企业上市环境保护核查培训企业上市环境保护核查培训第一部分：上市环保核查程序及核查要求第一部分：上市环保核查程序及核查要求xxx 研究员 副所长环境保护部华南环境科学研究所二零一一年七月国家发展改革委培训中心大连上市环保核查专题培训v一、上市环保核查的目的和意义一、上市环保核查的目的和意义.定义：上市环保核查是环保部门依公司申请对其过去一段时间(一般是三年)环保守法情况开展的全面审查。目的：是规范和促进持续改善申请上市的公司和申请再融资的上市公司的环境行为、避免因环境污染问题对投资者带来投资风险的一项环境保护管理制度。自2001年(尤其是2007年)以来，环保部开展了重污染行业上市公司的环保核查

2、工作。4上市环保核查程序及核查要求v二、上市环保核查的依据二、上市环保核查的依据关于对申请上市的企业和申请再融资的上市企业进行环境保护核查的通知(环发2003101号)关于进一步规范重污染行业生产经营公司申请上市或再融资环境保护核查工作的通知(环办2007105号)关于加强上市公司环境保护监督管理工作的指导意见(环发200824号)关于重污染行业生产经营公司IPO申请申报文件的通知(中国证券监督管理委员会发行监管函20086号)关于印发的通知(环办函2 00837 3号).4上市环保核查程序及核查要求v三、上市环保核查程序三、上市环保核查程序.(一)核查的范围和时段.范围暂定为：申请环保核查公

3、司的分公司、全资子公司和控股子公司下辖的从事环发2003101号文件所列重污染行业生产经营的企业和利用募集资金从事重污染行业的生产经营企业。重污染行业：从事火力发电、钢铁、水泥、电解铝行业的公司和跨省从事冶金、化工、石化、煤炭、火电、建材、造纸、酿造、制药、发酵、纺织、制革和采矿业 的公司。涉重金属排放的电池(包括含铅蓄电池)、印刷电路板等行业的公司。4上市环保核查程序及核查要求环保核查时段：为申请上市环保核查前连续36个月。对申请再融资的上市公司，如属首次进行环保核查的，核查时段为申请环保核查前连续36个月；如属再次进行环保核查的，核查时段应按接续上一次环保核查时段确定，如果超过36个月，应

4、核查36个月。v(二二)上市公司申请环保核查需要提交的材料上市公司申请环保核查需要提交的材料.凡属于环保部负责环保核查的公司应提交以下申请材料，包括：1、申请上市环保核查的请示；2、上市环保核查技术报告；3、报中国证监会待批准的招股说明书或公司发行证券方案；4、相关省级环保部门出具的同意通过核查初审的意见。.4上市环保核查程序及核查要求v(三三)公司工作程序公司工作程序.上市范围确定后即可启动。委托有环保部认可资质的技术核查单位开展核查工作、编制技术报告。先向公司核查范围内企业所在地省级环保行政主管部门提交核查申请和有关材料，取得各省级环保部门出具的初审意见。公司向环保部提出核查申请，同时提交

5、核查技术报告、待报中国证监会的招股说明书或发行证券方案。核查申请应以公司正式文件提出，同时抄送相关省级环保行政主管部门。申请文件、技术报告应与最终报中国证监会的招股说明书或发行方案中的上市范围相同。如发生有较大变化的，应重新进行核查。.4.上市环保核查程序及核查要求v(四四)环保部受理及审查工作程序环保部受理及审查工作程序.1、申请受理。、申请受理。申请公司向环保部报送申请材料时间与核查时段最终截止时间差应小于6个月；提供的省级环保行政主管部门初审意见不能超过6个月。同一家公司连续两次融资不得委托同一家技术单位现场核查、编制技术报告；核查工作应由一家技术单位牵头组织实施，对核查结果负责。环保部

6、一般在收到公司提交的申请材料之日起1 0个工作日内，作出是否受理的决定。.4.上市环保核查程序及核查要求2、专家审查、专家审查环保部按照所属行业从专家库里抽取专家对公司材料进行审查。专家审查时间原则上不超过10日。在送专家审查的同时，将技术报告送污防司司内各处室征求意见。3、技术审查会审查、技术审查会审查污防司定期召开由环保部核查人员、专家、核查技术单位和申请公司参加的技术审查会，形成审查意见。经审查符合要求的，报司务会审议。经审查尚有问题待查明或需要整改的，函告申请公司，同时抄送给相关省级环保部门。公司应在发函之日起三个月内对问题完成整改，并正式函复，逾期不复或未完成整改的，将自动终止核查。

7、经审查不符合环保核查要求的，函告申请公司，同时抄送给中国证监会、相关省级环保行政主管部门。.4.上市环保核查程序及核查要求4、司务会审议及公示、司务会审议及公示经技术审查会和省级环保行政主管部门初审符合环保核查要求的，报送司务会审议，审议通过后，经部主管领导批准后，进入公示程序，向社会公示10天。主要在环保部和相关省级环保部门政府网站（技术报告全文）、中国环境报（概要）上公示核查情况。对于公示期间有投诉的，环保部将予以调查核实。.5、征求部内相关司局意见、征求部内相关司局意见将申请公司核查情况向社会公示同时，送环保部部内相关司局征求意见，公示及相关司局均无异议的，经部主管领导批准后，提交部常务

8、会议审议。.4.上市环保核查程序及核查要求6、发文、发文.经部常务会议审议通过的，将核查结果函告中国证监会，并抄送相关省级环保行政主管部门、环保部环保督查中心和申请核查公司。在发文前，申请公司应按环保部的要求和格式，做最终承诺。7、工作时间（、工作时间（受理之日起算）10个工作日内，负责主核查的环保部门应作出是否受理的决定30个工作日内，负责核查初审的省级环保部门应向环保部或主核查省级环保部门出具核查初审意见。50个工作日内(不计企业补充材料、整改问题和因投诉等调查核实的时间)完成上市环保核查并出具核查意见。4.上市环保核查程序及核查要求4.上市环保核查流程图1.核查申请核查申请2.核查技术报

9、告核查技术报告3.招股说明书或发招股说明书或发行方案行方案4.相关省级环保部相关省级环保部门初审意见门初审意见企业向环保部企业向环保部提交申请提交申请环保部进行形式审查环保部进行形式审查征求部内司局意见征求部内司局意见专家技术审核专家技术审核技术审查会技术审查会司务会司务会签报、公示签报、公示征求司内各处意见征求司内各处意见提出整改要求提出整改要求整改文件主送申请公司，抄送整改文件主送申请公司，抄送相关省级环保部门相关省级环保部门公司进行整改公司进行整改调查投诉问题调查投诉问题出具核查意见，主送中国证监会，出具核查意见，主送中国证监会，抄送申请公司、相关省级环保部门抄送申请公司、相关省级环保部

10、门及环保部环保督查中心及环保部环保督查中心部长常务会审议部长常务会审议合格合格主要包括以下十三个方面.v(一一)“环境影响评价环境影响评价”与与“三同时三同时”制度执行情况制度执行情况.1、要求：新、改、扩建工程“环境影响评价”和“三同时执行率100，并经环保部门验收批复。（核查时段内项目没依法履行环评审批或“三同时”验收制度的，申请者应立即履行相关的环境保护管理程序。）2、对从事生产经营的实体逐一进行核查，查阅环评报告、环评批文、竣工验收报告、竣工验收批复中载明的环境保护要求，并核查落买情况。（1）环评批复文件和竣工验收批准文件.（2）规定的环境监测计划和其他环保要求的执行情况4.四、环保核

11、查主要内容（3）立即履行环评履行审批手续（4）立即向有关环保主管部门申请组织环境保护竣工验收（5）按规定补做监测(必须提供最近一年监测报告).v(二二)排污申报、排污许可证与排污缴费执行情况排污申报、排污许可证与排污缴费执行情况.1、要求：依法进行排污申报登记并领取排亏许可证，达到排污许可证的要求。按规定缴纳排污费。2、企业向当地环保主管部门排污申报登记表（连续36个月）、当地环保主管部门颁发的排污许可证明，以及环保主管部门发出的缴费通知单和缴费收据。有效的污染源监测数据，以及满足排污许可的情况。（提供地方环保行政主管部门出具的相关证明文件）.4.四、环保核查主要内容v(三三)主要污染物总量控

12、制指标及减排任务完成情况主要污染物总量控制指标及减排任务完成情况.1、要求：完成各级环保部门给企业下达的主要污染物总量指标及减排任务。2、逐一了解从事生产经营的企业是否是主要污染物控制(减排)对象，对于属于控制(减排)对象的企业，逐一载明：（1）当地环保行政主管部门下达的控制(减排)任务通知；（2）污染物总量控制(减排)工程措施或地方环保部门出具的无总量控制(减排)相关证明。.v(四四)污染物排放情况污染物排放情况.1、要求：污染物排放稳定达到国家或地方规定的排放标准（地级市环保监测报告）.4.四、环保核查主要内容2、核查污染源的位置及配备的相关设施，并查阅有法律效用的环境监测报告。（详见讲义

13、）v(五五)工业固体废物和危险废物处置情况工业固体废物和危险废物处置情况.1、要求：工业固体废物和危险废物依法无害化处置达到1002、按不同类别废物进行核查，包括现场核查临时和永久贮存设施是否符合有关标准的要求、应配套的环保设施是否完备及运行，查阅有关废物综合利用和转移的记载；准确地说明废物的最终去向。（详细见讲义的7条）.4.四、环保核查主要内容v(六六)环保设施运行情况环保设施运行情况.1、要求：环保设施稳定运转率达到95以上。2、逐一进行现场核查，并拍照片。并应确认现场核查期间各生产经营企业是出于正常运营状态，环境保护设施处于正常运行状态。如发现环保设施存在停运、闲置的现象，应向申请者了

14、解具体情况。.v(七七)不使用违禁物质与符合产业政策情况不使用违禁物质与符合产业政策情况.1、要求：产品、副产品及生产过程中不含有或使用法律法规和国际公约禁用的物质，使用的工艺、设施等符合国家的产业政策和环保政策要求。2、检查生产过程中使用的原料、辅料、产品和副产品清单；是否有属于国家明令取缔或淘汰的工艺、装置。4.四、环保核查主要内容v(八八)企业环境管理情况企业环境管理情况.1、要求：有健全的企业环境管理机构和管理制度。2、查阅企业的组织机构架构图，确认企业环境管理机构在企业中的地位和作用，以及配置的人力资源；对于使用、生产、加工、贮存危险化学品的企业，应补充环境风险管理与应急预案的核查。

15、（详细有4条）.v(九九)环境处罚、环境纠纷及环境污染事故情况环境处罚、环境纠纷及环境污染事故情况.1、要求：模范遵守环境保护的法律法规，核查时段内没有发生重大环境污染事故。2、查阅环保档案材料，说明是否受过环保行政处罚、是否发生过环境纠纷、以及发生过针对企业的环保诉求信访或上访，是否发生过环境污染事故，以及其他环保违法违规行为.4.四、环保核查主要内容v(十十)产污强度及清洁生产实施情况产污强度及清洁生产实施情况.1、要求：单位产品产污强度达到国内同行业先进水平；按关于深入推进重点企业清洁生产的通知(环发201O54号)要求定期开展清洁生产审核并通过环保部门的评估验收。（分三类按照不同的时间

16、完成清洁生产审核和评估验收工作）2、说明各企业单位主要产品主要污染物产生情况，在所属行业所处的水平。（附清洁生产咨询合同、审核报告、评估验收申请及相关环保部门的受理回执、评估验收意见等相关材料）v(十一十一)重金属污染防治情况重金属污染防治情况.1、要求：落实国务院办公厅转发环境保护部等部门关于加强重金属污染防治工作指导意见的通知（国办发2 0096 1号）4.四、环保核查主要内容文，重金属污染物排放符合国家和地方要求，未对周边人群健康和生态环境造成严重影响。2、重有色金属采选业、重有色金属冶炼业、含铅蓄电池业、皮革及其制品业、化学原料及化学制品制造业等生产企业根据行业性质以及在生产过程中使用

17、的原辅料情况，判断企业生产过程中是否有重点防控的重金属污染物(主要指铅、汞、镉、铬和类金属砷)产生，现场勘查重金属污染物处理工艺及排放情况。v(十二十二)环境信息披露情况环境信息披露情况.1、要求：按照关于进一步严格上市环保核查管理制度加强上市公司环保核查后督查工作的通知环发201078号的要求，准确、及时、完整地向公众披露环境信息，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。.4.四、环保核查主要内容2、核实申请公司建立企业环境信息公开制度情况，说明公司是否按照企业环境信息公开的相关规定，及时、完整、准确地披露环境信息、发布年度环境报告书。v(十三十三)上一次环保核查承诺完成情况上一次环保核查承

18、诺完成情况.1、要求：对上一次环保核查提出的问题进行整改，完成上一次环保核查承诺。2、逐项说明对在上一次申请环保核查时，申请者针对环保遗留问题所制定的有关环保整改计划、方案的落实情况，以及整改后的效果。（验收批复文件或监测数据）今后，对于环办201014号文规定的情形，不再实行承诺制.4.四、环保核查主要内容v五、上市环保核查否决条件五、上市环保核查否决条件.1、自2011年8月14日起，对申请核查前一年内发生过严重环境违法行为的企业，环保部和各省级环保部门将不予受理其核查申请，包括：发生过重大或特大突发环境事件，未完成主要污染物总量减排任务，被责令限期治理、限产限排或停产整治，受到环保部或省

19、级环保部门处罚，受到环保部门1 0万元以上罚款等。2、在核查过程中，公司仍存在以下违法情形尚未得到改正的，环保部将退回其核查申请材料，并在6个月内不再受理其申请：违反环评审批和“三同时”验收制度，违反饮用水水源保护有关规定，存在重大环境安全隐患，未完成因重金属、危险化学品、危险废物污染或因引发群体性环境事件而必须实施的搬迁任务。4.v要求环保核查技术报告编制单位要求环保核查技术报告编制单位:(1)逐一进行了现场核查，报告记录现场核查结果完全真实；(2)对于任何一个从事生产经营的企业，报告载明信息完整；(3)核查内容在时间、数据、执行标准等方面不存在相互矛盾。项目负责人应持有环保核查培训合格证书

20、，参加技术审查会.v(一一)核查技术单位应同时具备下列条件：核查技术单位应同时具备下列条件：1、持有环保部颁发的环境保护相关行业从业资质2、有能力审核环保核查相关技术文件、环保监测报告，有能力识别和检查相关环保护工程、污染防治设施。3、专门部门负责，经过培训且取得考试合格证书的专职人员不4.六、对环保核查技术报告编制单位工作要求少于10人，其中高级职称不少于2人，中级职称不少于4人。4、质量保证体系，档案管理制度。5、资质范围符合核查企业所属行业。v(二二)纪律要求纪律要求1、核查事宜咨询。除在环保部行政大厅受理外，各单位不宜自行或带企业来环保部送材料、咨询。2、编制单位或人员，应当遵守国家有

21、关法律、法规、规章、政策的要求，坚持廉洁、客观、公平、公正的原则（详见6条）。3、存在问题举报或投诉（环保纪检和监察等、或上级）。4、警告、通报批评；停止暂停资格或取消资格；撤销责任人证书。4.六、对环保核查技术报告编制单位工作要求v(三三)业务要求业务要求1、由于环保核查工作具有较高的技术含量，要求编制环保技术报告的单位必须熟悉我国的环保法律法规、技术规范和管理要求，掌握受核查上市公司的行业特点和污染特征；2、确保核查技术报告对上市企业和申请再融资上市企业的环保措施落实、运行情况及相关环境影响做出全面、客观、科学评价v(四四)其它要求其它要求1、技术报告应加盖编制单位公章，附有效资质证书复印

22、件，编制人员环保核查培训合格证，公司与编制单位有效合同复印件。2、技术报告应由包括1名项目负责人在内不少于3名取得培训合格证书的人员编制，注明证书编号，并由编制人员签字负责。4.六、对环保核查技术报告编制单位工作要求3、核查技术报告要突出重点，简明扼要。4、不能掩盖问题，袒护企业，隐瞒事实，躲避敏感环境问题。5、按规范编制报告，报告两次被退回或被责令重新编制报告的，将给予通报批评甚至可取消技术核查单位的资格。v七、对专家及专家意见的要求七、对专家及专家意见的要求(一)对审查专家的要求（详细5条）(二)上市环保核查技术审查会规则(三)专家审查意见的主要内容1、对技术报告编制的总体评价2、公司概况

23、介绍（文字描述，三个表格）3、对核查内容的审核意见4.表1 *公司核查范围内企业概况表2 *公司募集资金投向项目概况表3 *公司核查时段内环保投入情况4.七、对专家及专家意见的要求序号公司名称（简称）所在省市主要生产工艺、产品、生产规模及生产状态与母公司关系备注12序号募集资金投向项目名称所属公司环评批复文号建设情况12序号公司名称项目名称投资金额投产时间取得效果合计4、存在的问题与建议(此部分为重点)5、得分1)拟上市公司环保核查情况得分：分2)技术报告得分：分4.七、对专家及专家意见的要求敬请提出宝贵意见，谢谢！敬请提出宝贵意见，谢谢！环境保护部华南环境科学研究所环境保护部华南环境科学研究所韩保新韩保新 研究员研究员 副所长副所长105