江苏科技大学会计信息系统AIS课程设计.doc

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1、会计信息系统实验报告开课实验室： 学院经管学院班级姓名成绩课程名称会计信息系统实验项目名 称账簿查询期末处理指导教师教师评语教师签名：年 月 日一、 实验原理账簿是以会计凭证为依据，序时的、分类地记录和反映各项经济业务的簿籍，它由具有一定格式，又互相联系的账页所组成。设置和登记账簿的作用，可以概括如下：1）设置账簿，通过账簿记录，既能对经济业务活动进行序时、分类的核算，又能提供各项总括和明细的核算资料。为改善企业经营管理、合理地使用资金提供有用的会计核算资料；2）通过设置和登记账簿，可以为计算财务成果编制会计报表提供依据；3）通过设置账簿，利用账簿的核算资料，为开展财务分析和会计检查提供依据。

2、账簿查询就是在登记完毕的账簿中查找需要的会计信息，包括查阅总分类账、明细账、汇总账、科目余额表、辅助账等。二、 实验步骤及过程原始记录(数据、图表等)1会计期间选择启动教学系统财务管理子系统： 用户：“会计戊”（缩写zzbb）选择账务账套：无锡市华阳摩托车有限公司 会计期间：2004年2月份2总分类账查询总分类账簿是按照总分类账户分类记载全部经济业务的账簿。是编制会计报表，提供会计信息的基础。进入系统后选择总账账簿总分类账菜单项或者在图“总账管理”中单击“账簿管理”“总分类账”图标，进入“总分类账”查询界面。A,第一个页面显示所有的总账科目B,可跨月查询，选择需要查询的月份，单击【刷新】按钮。

3、C,查找快速定位功能，方便用户快速找到需要查看的科目.3三栏式明细账查询明细账一般分三栏式和多栏式，本实验查询的是三栏式明细账.在图“总账管理”中单击“账簿管理”“三栏式明细账”图标三栏式明细账的数据基本上由凭证信息组成。在凭证信息显示过程中，如果该凭证没有记账，则该凭证摘要信息的前面有“*”标志；在三栏式明细账输出过程：双击需要查看的账簿行，系统会弹出“凭证查询”窗口,显示凭证信息。4汇总账查询选择总账账簿管理汇总账菜单项或者在图“总账管理”中单击“账簿管理”“汇总账”查询条件定义5科目余额表查询A,在科目余额表账簿输出之前，必须进行科目余额表查询条件定义B,科目发生额急余额表C,分类汇总账

4、是根据会计科目的账户设置而进行分类显示的账表形式。6 月末结账确认本月凭证、账簿、报表数据正确无误后，就可以进行“月末结账”处理。结账就是将本月期末余额数据转入到下月去，作为下月的期初余额。本月一旦月末结账，本月数据就不能再进行日常业务处理。 7新开月份（开账）在财务月末处理过程中，需要新开会计处理月份。选择系统新开月份菜单项，系统弹出“新开月份”操作界面。拓展实验内容及步骤据财务管理系统提供的会计科目代码表，查询账户设置挂工程（如4101 基本生产）的科目代码的明细账和汇总账。汇总帐：账户设置挂工程三、 实验结果分析及建议通过本实验我了解记账和查账的方法，了解账簿的格式及其数据组织。我们都知

5、道会计账簿是指由一定格式的帐页组成的，以经过审核的会计凭证为依据，全面,系统,连续地记录各项经济业务。而通过会计账簿的查询可以分类汇总会计信息，检查校正会计信息，最终编报输出会计信息。在此实验中，我主要对一下几点有了较深的了解：1，总分类账与明细分类账都多用三栏式的格式。明细账三栏式内容多为本月借贷方以及余额的累积发生额合计。且明细账切不可忘记登帐，尤其是库存现金等要逐日登记，以便与总账一致。2，在月末结账方面包含了结转当期损益、结转期间费用 (包括营业费用、管理费用、财务费用)、结帐当月应纳税额、结帐预提费用与待摊费用等内容。这是对前期业务数据的总结，同时也是后面月份的业务数据结算的基础。如果上月未结帐，则本月不能结帐。这样可以避免漏记的问题，保证一个连续性。另外，一定要先登记完整了记账凭证才可以进行结账。同时在月末的时候会对下个月新开账簿，特别是针对不跨越的凭证编制。虽然过程中由于不了解系统会经常遇到问题，例如如果之前系统中没有记账，本实验就无法完成。但通过请教老师和同学们的讨论都得到了解决方法。会计信息系统的实务操作，使我更深刻的了解会计电算化的操作以及流程。