贸易金融业务培训材料.ppt

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1、贸易融资营销贸易融资营销目录v我行主要我行主要贸易融易融资产品品v票据票据业务v保理保理业务v信用信用证、保函及其他、保函及其他业务v企企业供供应链金融解决方案金融解决方案简介介v案例案例讲解解 v贸易融资简介贸易融资简介贸易融资简介v根据根据巴塞尔协议巴塞尔协议（20042004年年6 6月版本）的定义：月版本）的定义：贸易融资是指在商品交易中，运用结构性短期融资工具，贸易融资是指在商品交易中，运用结构性短期融资工具，基于商品交易（如原油、金属、谷物等）中的存货、预基于商品交易（如原油、金属、谷物等）中的存货、预付款、应收帐款等资产的融资。付款、应收帐款等资产的融资。对于这种融资：借款人除商

2、品销售收入作为还款来源外对于这种融资：借款人除商品销售收入作为还款来源外没有其他生产经营活动，并且在资产负债表上没有什么没有其他生产经营活动，并且在资产负债表上没有什么实质的资产，因此其本身没有独立的还款能力。这种融实质的资产，因此其本身没有独立的还款能力。这种融资的结构化特性旨在弥补借款人较低的信用等级。资的结构化特性旨在弥补借款人较低的信用等级。融资的风险主要反映在融资的自偿性程度以及贷款人对融资的风险主要反映在融资的自偿性程度以及贷款人对交易进行结构化设计方面的技能，而不是借款人本身的交易进行结构化设计方面的技能，而不是借款人本身的信用等级信用等级。Trade Finance is at

3、tractive to Banks!Trade Finance is attractive to Banks!Short Term Short Term 期限较短，一般期限较短，一般180180天以内天以内Self Liquidating Self Liquidating 自偿性，有稳定还款来源自偿性，有稳定还款来源Secured Secured 安全，可控制货权安全，可控制货权Small Small 一般金额较小但大量一般金额较小但大量Specific Specific 具有特定用途，即单一贸易活动具有特定用途，即单一贸易活动 Selective Selective 可选择性，银行一般掌握主

4、动权可选择性，银行一般掌握主动权贸易融资简介v贸易融易融资业务风险资产计算算计算公式计算公式：风险资产风险资产（表内授信余额表内资产风险权重担保缓释系数）（表外授信余额表外项目信用转换系数表内资产风险权重担保缓释系数）。相关系数相关系数客户需求客户需求 Customer NeedsCustomer Needsv风险缓释风险缓释 Risk MitigationRisk Mitigationv融资融资 FinancingFinancingv结算结算/服务服务 SettlementSettlementv信息信息/资讯资讯 InformationInformationRelate Trade Cycl

5、e to Customer Needs!Relate Trade Cycle to Customer Needs!ONE CUSTOMER OPERATING CYCLE销售销售谈判谈判结算支付结算支付方式谈判方式谈判收到收到订单订单安排安排贸易结构贸易结构安排资金安排资金financing寄送寄送发票发票寄送贸易寄送贸易相关单据相关单据发货发货收款收款取得相关取得相关数据数据管理管理应收账款应收账款采购采购谈判谈判结算支付结算支付方式谈判方式谈判下订单下订单安排安排贸易结构贸易结构收货收货收到收到发票发票更新应付帐更新应付帐款日记账款日记账收到贸易收到贸易相关单据相关单据安排资金安排资金fu

6、nding付款付款对账对账贸易流贸易流 TRADE CYCLE进口商（买方）进口商（买方）出口商（卖方）出口商（卖方）了解客户的贸易流了解客户的贸易流 Understanding Customers CycleUnderstanding Customers Cyclev识别业务机会识别业务机会vIdentifies Sales Opportunitiesv增加中间业务收入及利息收入增加中间业务收入及利息收入vFee Based and Interest Revenuesv加强与客户的关系，实现加强与客户的关系，实现“双赢双赢”vDeepens Relationshipv交叉销售机会交叉销售机会

7、vOpens Cross Sell Opportunities合同订单开证/FX信用证通知保兑/装运前融资对账结算/FX议付/装运后融资制单装运Look at The Entire Transactions!Look at The Entire Transactions!每每笔笔贸贸易易都都是是端端对对端端（End to End)的的，银银行行应应尽尽可可能能从从整整个个贸贸易易流流角角度度做做业业务务使使得得收收益益最最大大化化并能最大程度地降低风险并能最大程度地降低风险目录v贸易融易融资及供及供应链金融金融简介介v票据票据业务v保理保理业务v信用信用证、保函及其他、保函及其他业务v企企业供

8、供应链金融解决方案金融解决方案简介介v案例案例讲解解v我行主要贸易融资产品我行主要贸易融资产品我行主要贸易融资产品纯贸易类我行主要贸易融资产品其他相关类目录v贸易融易融资简介介v我行主要我行主要贸易融易融资产品品v保理保理业务v信用信用证、保函及其他、保函及其他业务v企企业供供应链金融解决方案金融解决方案简介介v案例案例讲解解 v票据业务票据业务v银行承行承兑汇票承票承兑业务银行承兑汇票承兑信息共享平台银行承兑汇票承兑信息共享平台v银行承行承兑汇票票贴现业务v商商业承承兑汇票票贴现业务v商商业承承兑汇票保票保贴业务v协议（买方）付息票据方）付息票据贴现业务v代理代理贴现票据业务品种票据对银行和

9、企业的作用 赚取利差收益（贴现、转贴现）赚取利差收益（贴现、转贴现）获得存款沉淀（承兑保证金、衍生存款）获得存款沉淀（承兑保证金、衍生存款）改善资产流动性（转贴现、再贴现）改善资产流动性（转贴现、再贴现）增加中间业务收入（承兑）增加中间业务收入（承兑）银银 行行 便捷的大额现金替代手段（承兑）便捷的大额现金替代手段（承兑）低成本、附加银行信用的延期付款手段低成本、附加银行信用的延期付款手段（承兑）（承兑）低成本的融资手段（贴现）低成本的融资手段（贴现）紧密上下游关系的支付工具和融资手段（商票紧密上下游关系的支付工具和融资手段（商票 保贴）保贴）企企 业业票据业务的风险资产占用票据业务的风险资产

10、占用表外资产表外资产风险权重风险权重银票承兑100%表内资产表内资产风险权重风险权重 银票与转贴现在四个月以上20%银票与转贴现在四个月以下0%商票贴现及其他100%银行承兑汇票与国内信用证的比较银行承兑汇票与国内信用证的比较项目项目银行承兑汇票银行承兑汇票国内信用证国内信用证收费开票费：0.05%开证费：0.15%修改费：100元/笔通知费：50元/笔 修改通知费：50元/笔议付费：0.1风险权重100%100%20%20%贸易进程控制开票后无控制可以单据监控贸易进程银行责任无条件付款承诺有条件付款承诺，开证行只有在受益人提交了单证相符的单据时才负有付款责任 国内信用证遇到瓶颈问题国内信用证

11、遇到瓶颈问题1 1、结算机构的范围有限、结算机构的范围有限2 2、跟单资料的法律地位、跟单资料的法律地位3 3、客户接受程度、客户接受程度票据经营票据经营企业企业对票据背书贴现等运作，以低成本解决了流动性问题；融资票据的使用便利 承兑银行承兑银行获得了保证金存款及承兑手续费，且承兑属表外业务，对表内各项比例没有影响 贴现银行贴现银行对银行承兑汇票（特别是承兑人为大行）贴现类似于发放低利率无风险短期贷款 中小银行中小银行为提高票据流动性和薄利多销成为票据中介；绩效考核措施催生个人揽票一族票据市场利率影响因素（流动性、货币市场利率、政策规定、资金价格）如果单纯以买卖为目的持有票据，在票据市场利率大

12、幅上升时就面临亏损局面因票据市场价格变动而票据持有人发生损失的风险市场风险市场风险业务类别业务类别风险控制方风险控制方银票贴现银票贴现承兑银行商票贴现商票贴现申请人、承兑人银票承兑银票承兑申请人转贴现转贴现交易对手商票保贴商票保贴申请人、承兑人以信用关系规定的交易过程中，交易的一方不能履行给付承诺而给另一方造成损失的可能性信用风险信用风险业务类别业务类别风险关键点风险关键点贴现、转贴现贴现、转贴现v票据真实性v交易关系和债权债务关系的真实性v票据保管v资金用途v防范欺诈及内外勾结承兑承兑v交易关系和债权债务关系的真实性v担保物落实v保证金来源、足值及保管因操作流程不完善、违规操作、系统故障或失

13、误等造成损失的风险操作风险操作风险操作合规分析操作合规分析 贸易背景不真实 以信贷资金作为保证金签发银票 超授信办理票据业务 离行办理业务的规范性问题1）银票贴现不占用客户授信额度，占用承兑行授信额度 银行承兑汇票贴现银行承兑汇票贴现2）银票贴现属于低授信风险业务3）自开自贴4）办理贴现必须开立存款账户 5）预付型银票贴现6）通过供销合同、增值税发票等证明材料来严格审核银票贴现业务的贸易背景真实性 承兑行额度管理承兑行额度管理2006年5月10日起，各营业网点办理银行承兑汇票贴现、转贴现等业务时，需在系统中录入相应的承兑银行授信编号。客户申请：客户申请：材料递交材料递交客户：客户：落实担保落实

14、担保/缴存保证金缴存保证金客户经理：客户经理：分析调查分析调查有权审批人：有权审批人：审批审批是否受理是否受理客户经理：客户经理：业务受理业务受理银行承兑汇票业务基本流程业务负责人：业务负责人：业务审核业务审核是否同意是否同意审贷人员：审贷人员：业务审查业务审查是否同意是否同意是否同意是否同意运营部门：运营部门：审核并开票审核并开票否否否否是是是是银行承兑汇票承兑信息共享平台目的目的：为进一步推动票据业务的开展。数据采集方式数据采集方式：通过我行报表平台在628核心系统中采集数据，以“T1”模式发布。访问地址：访问地址：http:/10.1.1.173:6666/PFYHReports/内容：

15、内容：机构银行承兑数据清单、承兑业务客户信息清单、承兑垫款数据信息清单等。银行承兑汇票承兑信息共享平台机构银行承兑数据清单机构银行承兑数据清单：机构号、账户名称、账号、开户行名、承兑票号、承兑协议号、收款人名称和账号、收款人行名，承兑金额、出票日期和到期日期等字段。承兑业务客户信息清单承兑业务客户信息清单：机构号、账户名称、开户行名、承兑票号、协议号、承兑金额、公司性质、所属行业和注册资金等字段。承兑垫款数据信息清单承兑垫款数据信息清单：客户承兑垫款数据信息包括机构号、账户名称、账号、开户行名、承兑票号、承兑协议号、垫款金额、垫款日期和保证金账号等字段。承兑汇票贴现业务v银行承兑汇票贴现业务v

16、商业承兑汇票贴现业务银行承兑汇票贴现业务v作为低授信风险业务应大力拓展；作为低授信风险业务应大力拓展；v银行承兑汇票贴现业务不占用客户授信额度，占用承银行承兑汇票贴现业务不占用客户授信额度，占用承兑行授信额度；兑行授信额度；v总行不定期公布我行可接受的承兑行名单，不在名单总行不定期公布我行可接受的承兑行名单，不在名单之列的承兑行开票的银行承兑汇票贴现业务须上报总之列的承兑行开票的银行承兑汇票贴现业务须上报总行审批；行审批；v我行银行承兑汇票贴现业务应在控制风险的基础上提我行银行承兑汇票贴现业务应在控制风险的基础上提高服务效率和质量高服务效率和质量；v风险资产权重：银票与转贴现在四个月以上的风险

17、资产权重：银票与转贴现在四个月以上的20%，四个月以下的四个月以下的0%。银行承兑汇票贴现业务行内流程客户申请客户申请（材料递交（材料递交）是否受理是否受理负责人负责人审查审批审查审批客户经理客户经理分析调查分析调查票据查询票据查询查复查复票面审核票面审核到期托收到期托收放款条件放款条件审核审核利息计算利息计算凭证制作凭证制作资金入账资金入账拒绝拒绝客户经理：客户经理：业务受理业务受理银行承兑汇票贴现申请人的条件v贴现申请人须为在中国境内，经合法经营注册、持有贴现申请人须为在中国境内，经合法经营注册、持有效贷款卡、在银行开立存款账户的企业法人及其他组；效贷款卡、在银行开立存款账户的企业法人及其

18、他组；v遵守诚实信用的原则，与汇票收款人之间具有真实、遵守诚实信用的原则，与汇票收款人之间具有真实、合法的商品或劳务交易关系；合法的商品或劳务交易关系；v对持有效、未到期的银行承兑汇票申请贴现的申请人，对持有效、未到期的银行承兑汇票申请贴现的申请人，我行各分支机构都可以受理，不受企业注册地限。我行各分支机构都可以受理，不受企业注册地限。目前我行银贴受理的承兑行v我行系统内各分支机构我行系统内各分支机构v国有政策性银行、四大国有商业银行、国内较为国有政策性银行、四大国有商业银行、国内较为优质的全国性股份制商业银行；优质的全国性股份制商业银行；v根据穆迪公司评级划分在根据穆迪公司评级划分在Baa3

19、Baa3以上，已获监管机构批以上，已获监管机构批准可经营人民币业务的外资银行在华分行准可经营人民币业务的外资银行在华分行;v除上述以外的部分全国性股份制商业银行、国内区域除上述以外的部分全国性股份制商业银行、国内区域性银行、中外合资银行、城市商业银行、农村商业银行性银行、中外合资银行、城市商业银行、农村商业银行等。等。具体内容可参见具体内容可参见关于现阶段规范银行承兑汇票承兑银行授信额关于现阶段规范银行承兑汇票承兑银行授信额度管理的通知度管理的通知（浦银公金（浦银公金20052005第第6060号文）号文）（一）（一）企业基本材料企业基本材料：1）企业法人营业执照副本或正本复印件、企业代码证复

20、印件；2）法人代表及授权经办人身份证明文件及法人代表授权书，授权委托书须加盖公章及法定代表人私章；3）企业贷款卡（原件或复印件）及密码；4）经审计的上年度资产负债表、损益表和近期资产负债表、损益表等。上述基本材料一般在企业首次向分行申请办理业务时需提供，续后上述基本材料一般在企业首次向分行申请办理业务时需提供，续后业务发生时如上述情况未发生变化可相应不提供。业务发生时如上述情况未发生变化可相应不提供。贴现申请人所需提交材料(1)（二）（二）贴现申请材料贴现申请材料：1）企业填妥的一式二份银行承兑汇票贴现申请表（附件一），加盖企业公章和法人代表章；2）银行承兑汇票，且已背书；3）加盖银行预留印鉴

21、的五联式贴现凭证，且企业须在贴现凭证上的贴现汇票、持票人、汇票承兑人和汇票金额栏内填写相关信息。贴现申请人所需提交材料(2)（三）（三）贴现跟单材料贴现跟单材料：1）银行承兑汇票持票人与其直接前手或出票人的购销合同副本、增值税发票和商品发运单据的原件及复印件，或按规定可证明真实贸易背景的材料，国家票据主管部门有例外规定的从例外规定；2）上述材料副本及复印件须加盖申请企业公章。贴现申请人所需提交材料(3)v银行承兑汇票贴现最长不超过银行承兑汇票贴现最长不超过6 6个月个月v贴现利率按照人民银行的有关规定执行，贴现利率按照人民银行的有关规定执行，可参照：可参照：1)中国人民银行制定的再贴现利率；2

22、)同档次的流动资金贷款利率；3)当地同业公会确定的贴现利率；4)当地票据市场的利率情况；5)银行承兑汇票贴现期限、金额等。贴现期限及收费商业承兑汇票贴现业务v非低风险授信业务非低风险授信业务v占用客户授信额度占用客户授信额度v需要进行上门验票需要进行上门验票v风险资产权重：风险资产权重：100%100%v承兑人为法人或经工商登记的其他经济组织。v持票人为在我行开立存款帐户的企业法人或经工商登记的其他经济组织，并且具有中国人民银行核发的贷款证（卡）。v承兑人、持票人资信情况良好资信情况良好，符合以下条件之一：1)承兑人承兑的商业承兑汇票经银行贴现后可获得中国人民银行各大区分行或营业管理部优先给予

23、再贴现支持或可办理再贴现的回购业务；2)持票人是中国人民银行各大区分行或营业管理部优先给予再贴现支持的企业；3)承兑人或持票人是我行重点营销的企业。v持票人与出票人或者直接前手之间具有真实的商品、劳务交易关系。v持票人能够提供与其直接前手之间的增值税发票和商品发运单据复印件。商业承兑汇票贴现申请条件1）商业承兑汇票第二联实样（票据实样）；2）中国人民银行核发的贷款证（卡）；3）填写清楚，加盖持票人法人公章和法定代表人章（或授权代理人章）的上海浦东发展银行商业承兑汇票贴现申请书（一式二份）；4）持票人在第一联上加盖银行预留印鉴的五联式贴现凭证；5）经年检的企业法人营业执照或营业执照副本原件及复印

24、件；6）企业代码证复印件；7）法定代表人身份证明及复印件；贴现申请人需提交材料(1)8）经办人身份证及复印件；9）授权委托书；10）持票人与其直接前手的商品购销合同复印件；11）持票人与其直接前手的增值税发票或法律法规规定的其他发票复印件；12）商品发运单据复印件；13）经审计的持票人企业财务报表；14）我行认为需要的其他资料。贴现申请人需提交材料(2)v商业承兑汇票贴现最长不超过6个月v商业承兑汇票贴现利率一般高于银行承兑汇票贴现利率 商票贴现期限及利率商业承兑汇票保贴业务1 1、业务定义业务定义：商业承兑汇票保贴业务是我行根据申请人（商票承兑人）资质 和业务往来关系，承诺对该申请人签发并承

25、兑的商业汇票在一 定额度内予以保证贴现的一种融资授信业务。作为商票保贴业务的申请人，企业可以到我行的公司金融营销 部门办理商业承兑汇票保贴的申请，原则上需要提供足够的担 保，担保方式包括保证、抵押和质押，对于符合信用贷款条件 的客户，我行可给予免担保的商票保贴额度。2、商票保贴的当事人、商票保贴的当事人业务步骤业务步骤商票的保贴商票的保贴保贴商票的贴现保贴商票的贴现当事人当事人保贴行保贴行商票承兑人商票承兑人贴现行贴现行贴现申请人贴现申请人3 3、业务特点、业务特点对于商票承兑人：对于商票承兑人：1)以商业信誉购买商品，节约营运资金和资金成本；2)省去开立银票需缴纳的费用和保证金；3)保贴额度

26、循环使用，操作简便。对于商票的贴现人：对于商票的贴现人：1)以买方的信用，获得资 金融通；2)贴现无需另外的担保；3)手续比普通商票贴现简 便。4 4、业务的受理条件、业务的受理条件商票的保贴商票的保贴1）符合我行正常流动资金贷款申请人的基本要求2）具有支付汇票金额的可靠资金来源 3）交易对手为企业长期稳定的上游客户或主要供应商 4)符合保贴额度合同的有关条件保贴商票的贴现保贴商票的贴现1)真实贸易背景2)票据未经背书转让的按简化手 续审查，已经转让的按普通商 票处理3)简单审查，对贴现人的财务状 况和信贷评级不做严格要求，不要求提供贴现担保人，其他 条件参考我行有关商票贴现的规定。4)贴现申

27、请不得迟于到期日前15 天1）商票保贴额度申请书；2）承兑人法人营业执照经年检复印件企业税务登记复印件企业法人代码复印件企业法人代表身份证明有关企业法人变更资料等；3）担保企业法人营业执照经年检复印件企业税务登记复印件企业法人代表或授权人身份证明有关企业法人变更资料等和/或抵押物质押物清单和有处分权人出具的同意抵质押的书面证明以及保证人同意保证的有关证明文件；4）社会专职机构会计/审计/资产评估事务所审计的承兑人及担保人上年度以及近期的财务报告；5）保贴行在审查保贴额度申请时认为需要的其它有关材料。保贴额度申请人需提交资料v商票保贴项下的贴现是基于承兑人的信用办理的贴现我行在办理贴现时对于未经

28、背书转让的保贴商票简化对贴现人的授信调查审查的程序，并免除担保，对于已经背书转让的保贴商票应根据上海浦东发展银行商业承兑汇票贴现业务进行操作496 6、业务流程、业务流程 1）商票的保贴 v商票的保贴额度v保贴额度内的商票保贴 2）保贴商票的贴现业务流程1商票保贴额度流程保贴额度内的商票保贴业务流程2保贴商票的贴现协议付息票据贴现业务1 1、业务定义、业务定义 卖方企业在销售商品后持买方企业交付的商业汇票（银行承兑汇票或商业承兑汇票）到我行申请办理贴现，由买卖双方按照贴现付息协议约定的比例向我行支付贴现利息后我行为卖方提供的票据融资业务。如果贴现利息都有买方承担的，则该业务即为买方付息票据贴现

29、业务。2 2、业务特点、业务特点 1）贴现利息的承担上有相当的灵活性，既可以是卖方又可以是买方，也可以双方共同承担。2）贸易双方可以根据谈判力量及各自的财务情况决定贴现利息的承担主体以及分担比例，从而达成双方最为满意的销售条款。3 3、申请条件、申请条件1）买方（出票人/出票人及承兑人）为法人或经工商登记的其他经济组织；2）卖方（持票人）为在我行开立存款账户的企业法人或经工商登记的其他经济组织，并且具有中国人民银行核发的贷款证（卡）；3）对商业承兑汇票承诺协议付息的买方，必须在我行开立结算账户，是我行重点营销的企业；对银行承兑汇票承诺协议付息的买方，应在我行开立存款账户，且经营稳定，信誉优良；

30、4）买方和卖方有长期稳定的商品销售业务，双方具有真实合法的商品交易，且销售合同约定销售款以商业汇票结算；5）买方和卖方应向我行出具商业汇票贴现付息协议函，在我行对该函中的票据进行贴现时，买方结算账户中存款金额不得低于其应付贴现票据利息和相关费用的总额；6）卖方能够提供与买方之间的增值税发票和商品发运单据复印件。4 4、期限及利率、期限及利率1）协议付息商业汇票的贴现期限最长不超过6个月2）贴现利息和贴现金额计算如下：贴现利息贴现利息=票面金额贴现天数（月贴现率/30）买方应付贴现利息买方应付贴现利息=贴现利息买方承担付息比例 卖方应付贴现利息卖方应付贴现利息=贴现利息-买方应付贴现利息 实付贴

31、现金额实付贴现金额=汇票金额-卖方应付贴现利息商业汇票委托代理贴现业务1 1、业务定义、业务定义指商业汇票的持票人委托与其有直接真实贸易交易关系的出票人，代理其向银行申请办理的商业汇票贴现业务。2 2、贴现范围、贴现范围-仅指符合我行贴现要求的由我行承兑的银行承兑汇票和我行保贴的商业承兑汇票。-承兑行、保贴行、贴现行均应为我行系统内机构-代理人或委托人信用等级为A级及以上；或者委托人为世界500强在华控股企业、520户国家重点企业和120家国家试点企业集团的核心企业及其控股子公司（其中已经负债过度、发生违约和其他预警信号的除外）。委托人和代理人应不存在关联关系。其他票据业务银票质押换开银票业务

32、银票质押换开银票业务预付型银票贴现业务预付型银票贴现业务2006年4月下发动产质押授信管理办法（浦银发2006第115 号）动产质押业务是我行为满足企业生产、销售领域短期流动资金需求，以企业作为出质人，以企业自有的货物动产作为质押物，向企业发放的短期授信融资业务。动产质押业务中质押率根据质押货物的变现能力、供货商的回购情况确认质押率，但质押率原则上不超过70%，期限不超过6个月当市场价格跌至原评估价格的90%时，经办行应立即启动跌价补偿措施 可以追加保证金赎货，不鼓励以货赎货动产质押融资动产质押融资对经销商对经销商 拓宽融资渠道 加速资金周转 扩大采购能力对供应商对供应商 紧密贸易关系 促进产

33、品销售对银行对银行 拓宽中小企业服务手段 增加银行产品价值 增加贷款利息收入 保证金沉淀及银票承兑费用动产质押业务延伸 动态动产质押业务动态动产质押业务 也称为核定货值质押业务，是指我行根据授信额度和质押动产货物的价值确定质押货物的控制定额或定值，实际存货总数量或总价值超过定额部分的质押货物，借款企业可以直接与物流仓储公司协商提货或换货；实际存货总数量或总价值没有超过定额部分的质押货物，必须根据我行指令进行货物提取和换货的业务方式。仓单质押业务仓单质押业务 是我行为满足企业生产、销售领域短期流动资金需求，企业以其自有或第三方持有的仓单作为质押物向银行申请的信贷业务。输出监管业务输出监管业务 输

34、出监管是指质押物存放在企业（出质人）或第三人自有或实际控制的仓库，由物流仓储公司派出监管人员对质押物进行监管的方式。质押物的装卸、存储、保管等有关单证处理以及具体操作和流程的制定由物流仓储公司与企业通过租赁协议或仓储管理协议进行商定。目录v贸易融易融资简介介v我行主要我行主要贸易融易融资产品品v票据票据业务v信用信用证、保函及其他、保函及其他业务v企企业供供应链金融解决方案金融解决方案简介介v案例案例讲解解v保理业务保理业务应收帐款应收帐款质押融资质押融资保理保理证券化证券化质押担保质押担保权益转让权益转让资产证券化资产证券化保理保理 系指卖方系指卖方/供应商供应商/出口商与保理商间存在一种契

35、约关系。根据出口商与保理商间存在一种契约关系。根据该契约，卖方该契约，卖方/供应商供应商/出口商将其出口商将其现在现在现在现在或将来的基于其与买方或将来的基于其与买方(债债务人务人)订立的货物销售订立的货物销售/服务合同所产生的应收帐款转让给保理商，服务合同所产生的应收帐款转让给保理商，由保理商为其提供下列服务中的至少两项：由保理商为其提供下列服务中的至少两项：1.贸易融资贸易融资2.销售分户账管理销售分户账管理3.应收帐款的催收应收帐款的催收4.信用风险控制与坏账担保信用风险控制与坏账担保v以上定义来自国际统一私法协会以上定义来自国际统一私法协会国际保理公约国际保理公约什么是保理？卖方卖方买

36、方买方保保理理商商贸贸易易合合同同提提供供商商品品或或服服务务付付款款保理协议保理协议（契约）（契约）出卖应收帐款及权益出卖应收帐款及权益提供四项服务中的任何两种提供四项服务中的任何两种付款付款保理业务示意图保理业务示意图其他保理商、银行其他保理商、银行或保险商或保险商应收帐款应收帐款质押融资质押融资保理保理出口帐款出口帐款国内帐款国内帐款出口双保理出口双保理 直接出口直接出口保理保理 发票贴现发票贴现买断保理买断保理 回购保理回购保理产品优势分析产品优势分析卖方卖方卖卖方方稳定资金来源稳定资金来源扩大销售扩大销售美化报表美化报表规避汇率风险规避汇率风险提高管理能力提高管理能力优化客户关系优化

37、客户关系提高收益提高收益坏账担保坏账担保产品优势分析产品优势分析-买方买方买买方方优化采购条件优化采购条件支付灵活性提高支付灵活性提高稳定供应商稳定供应商降低采购成本降低采购成本简化操作流程简化操作流程产品优势分析产品优势分析-银行银行产品多样化产品多样化银银行行稳定客户结算稳定客户结算风险控制风险控制收益多元化收益多元化产品分类产品分类账款账款管理管理账款账款催收催收承担买方承担买方风险风险预付预付融资融资通知通知买方买方1 1全套服务全套服务有有有有有有有有（有）（有）2 2回购型回购型有有有有无无有有（有）（有）3 3到期保理到期保理有有有有有有无无（有）（有）4 4发票贴现发票贴现无无

38、无无无无有有无无我行保理业务品种我行保理业务品种我行保理业务经营情况我行保理业务经营情况2002年开始起步国内中资银行中首家使用具有国内和国际保理业务的专业保理系统国内首家开通网银保理业务2006年,我行保理业务累计发生144.85亿人民币,市场份额全国第三;2007年,保理业务累计发生199亿,市场分额全国第四。2008年一季度,保理业务发生额69.5亿。中国保理商协会副主席单位贸易结算中赊销盛行，贸易融资中的重点发展产品与传统银行信贷业务比较与传统银行信贷业务比较贷款通则合同法法律依据传统信贷业务保理业务1借款人2担保人1买方2回购条件下卖方资产负债财政部 财会200314号号 资金融通资

39、金融通、账款管理、坏账担保、催收账款还款来源企业会计提供服务保理业务5步曲保理业务流程保理业务流程业务主体资信相关信息 基础交易相关信息授信材料及方案保理业务方案授信审批方案审批额度及交易条件通知书保理业务额度批复书保理业务系统操作保理协议组成部分风险风险审批审批方案方案设计设计尽职尽职调查调查尽职调查的目的尽职调查的目的对潜在客对潜在客户作出快户作出快速而专业速而专业化的反应化的反应评估潜在评估潜在客户的资客户的资质，判断质，判断是否为目是否为目标客户标客户了解客户了解客户和贸易特和贸易特点，决定点，决定产品销售产品销售策略策略发现业务发现业务潜在风险潜在风险点，判断点，判断风险是否风险是否

40、可控可控把握贸易把握贸易特点，为特点，为确定方案确定方案提供信息提供信息全面和深入的尽全面和深入的尽职调查是业务成职调查是业务成功的开始！功的开始！尽职调查的关注点尽职调查的关注点卖方的履约风险卖方的履约风险买方的信用风险买方的信用风险基础交易缺陷风险基础交易缺陷风险是卖方客户在商业合同中的履约能力，包括其自身的可持续经营能力、产品生产能力、业务管理能力等。主要表现为其短期的对外的偿付能力和偿付意愿。是基础交易条件、交易模式本身不能、不适合做保理的风险 必须围绕银行在保理业务中承担的风险进行！围绕履约风险进行的围绕履约风险进行的尽职调查（一）-财务信息：是否稳健，持续财务能力是否支持业务，是否

41、满足我行授信条件等；-销售历史记录：季节性分布，增长趋势，商纠情况，帐期变动情况，应收帐款管理能力；-生产经营信息：公司规模、行业地位、生产能力，持续经营能力、综合信用能力；调查对象 卖方-出售产品信息：什么产品，是否适合做保理业务；卖方产品质量、价格稳定性；是否经常有换货或退货情况；围绕信用风险进行的围绕信用风险进行的尽职调查（二）-财务信息：是否稳健，综合财务实力如何，短期及长期内的付款能力如何；-付款历史记录：应付帐款管理能力，付款习惯及内部流程，商纠情况，付款期变动情况；-业务配合可能：在转让通知确认、帐款核实、信息提供等方面配合我行保理业务的可能性；-其他债权人信息：是否有来自债权人

42、的压力；-如果无法得到买方财务信息的，我们无法完成对其授信的，我们不能做买断保理，只能在占用卖方授信额度的前提下，做回购型保理；调查对象 买方围绕基础交易进行的围绕基础交易进行的尽职调查（三）-业务是否可保理：货物的选择；购销合同约定；-帐款稀释记录：由于优惠条件、商业纠纷等因素的帐款稀释水平以及变动趋势；-文件与单据：合同、订单、交易全程中涉及的相关单据：-交易流程与模式：物流路径，付款路径，付款条件调查对象卖卖卖卖方方之之间间的的基基础础交交易易目录目录一一、业务概述、业务概述二、尽职调查要点二、尽职调查要点 三、业务方案设计三、业务方案设计方案设计要点方案设计要点要考虑的因素要考虑的因素

43、设计依据设计依据信用控制主体授信可控性客户额度需求客户资金周转情况风险缓释措施其他可获得的担保或保障条件融资比例帐款稀释水平及缓冲要求融资宽限期实际帐款周期单据控制要求基础交易模式与约定条件资金控制要求确保我行对回款资金有效控制信息控制要求可获得的买卖方各种渠道信息授信控制主体授信控制主体v买断型：占用买方信用额度，签订买断型保理协议v回购型：占用卖方信用额度，签订回购型保理协议v回购型借用买方信用：占用买方信用额度，签订回购型保理协议额度需求测算额度需求测算 客户额度需求1、单笔额度Order Cover2、循环额度Line Cover类型判断金额测算额度需求测算融资比例设定融资比例设定WH

44、Y：通过尽职调查信息，确定融资的预付比例，这样就有一个“准备”来防范应收帐款可能的价值损失。预付比例=总的应收帐款（100%）-已证明的稀释比例-缓冲比例（当合适的时候）稀释比例=总稀释量/总销售量融资宽限期的设定融资宽限期的设定设定原则：合理考虑业务主体基础交易中的实际正常回款周期以及历史回款记录，使得设定的宽限期能使得应收帐款的正常回款时间与融资到期日匹配。宽限期设定过长 企业的应收帐款质量发生变化，但相关融资仍反映为正常，不能及时地反映出风险并向业务人员警示。宽限期设定过短 企业应收帐款回款实际正常，但相关融资频繁的反映为逾期贷款。单据控制单据控制Why？银行对单据的监控可以实现对物流以

45、及卖方义务履行情况的监控；When？how？每单应收帐款的转让时，应付帐款的预付融资前 基本原则：与实际交易情况结合，以监控交货义务为目的，包括但不限于基础合同与发票，其他单据如：质量证明、完工证明、验货单。资金控制资金控制Why？是否能控制供应商的销售回款，直接关系到银行资金的偿付风险。When？how？在与供应商就应收帐款转让业务达成一致时 和每笔应收帐款的回款时开立保理专户；通知买方回款必须进入保理专户；要求供应商承诺在收到买方的直接付款时，通知银行将相应款项划入保理专户 信息控制信息控制Why？解决信息上的不对称是密切客户关系，识别、把握、控制风险的关键点。When？how？业务受理时

46、、每单应收帐款的转让时、应付帐款的预付融资过程中在各阶段，通过从买卖双方分别了解情况并进行核对，来保证信息质量；企业生产循环与银行保理业务机会企业生产循环与银行保理业务机会广泛的行业适用性广泛的行业适用性服装/纺织品医药化工家具/家用装饰品纸业鞋类矿产能源家用器皿/小家电电脑硬件/电子电器机械设备玩具/消费品五金器具/电子零部件服务行业运动器材其他成功的营销成功的营销成功的营销满足客户需求满足客户需求需求挖掘：v融资v风险担保v美化报表v账款管理切入点：买方切入点：买方买方客户举例：大超市、大型医院等买方客户举例：大超市、大型医院等营销模式一营销模式一转让通知转让通知切入点：卖方切入点：卖方卖

47、方客户举例：通讯设备生产企业、机械设备生产企业卖方客户举例：通讯设备生产企业、机械设备生产企业营销模式二营销模式二电子化支持v保理系保理系统保理系统测试版地址：https:/10.102.9.51:8002/SecurityWeb/default/userlogin.jsp?t=op操作员：11006123密码：11111111v网网银保理保理网银测试版地址：http:/10.102.9.53/ent/gb/login.jsp客户号：2003967115，管理员：admin3密码：lijing5目录v贸易融易融资简介介v我行主要我行主要贸易融易融资产品品v票据票据业务v保理保理业务v企企业供供

48、应链金融解决方案金融解决方案简介介v案例案例讲解解 v信用证、保函及其他业务信用证、保函及其他业务v出口出口项下的下的贸易融易融资：打包贷款打包贷款出口信用证押汇出口信用证押汇福费廷福费廷出口托收押汇出口托收押汇短期出口信用保险项下押汇短期出口信用保险项下押汇v进口口项下的下的贸易融易融资进口开证进口开证提货担保提货担保进口信用证项下押汇进口信用证项下押汇进口押汇进口押汇假远期信用证假远期信用证假远期信用证离岸代付假远期信用证离岸代付v国内信用国内信用证v非融非融资性保函性保函v委托委托贷款款信用证、保函及其他业务信用证及保函业务主要业务流程运营运营部门部门TSCTSC信用运营信用运营公银营销

49、部门主要职责全额保证金业务贸易背景审查金融条款的初审授信业务贸易背景审查申请人资信调查核定授信方案并报有权审批部门审批签订融资协议落实反担保日常管理到期付款/收回公银产品部门主要职责分行市场推广计划制订和实施产品及产品组合营销方案设计具体业务技术支撑产品经营分析运营部门主要职责放款审核（信用运营）对外出具信用证/保函（公银贸服）放款/入账/结售汇操作国际收支申报核销账务处理风险管理部门主要职责授信授权政策授信审批额度管理国际贸易融资解决方案国际贸易融资解决方案-以客户为中心以客户为中心信息信息信息信息/资讯资讯资讯资讯付款跟踪付款跟踪自动状态报告自动状态报告实时数据处理及恢复实时数据处理及恢复

50、客户定制报告客户定制报告客户服务客户服务融资融资融资融资信用证项下预付款信用证项下预付款票据贴现票据贴现应收应收/应付账款融资应付账款融资出口前融资出口前融资供应商供应商/经销商融资经销商融资结算结算结算结算/服务服务服务服务跟单托收跟单托收信用证信用证赊销赊销催收及账款管理催收及账款管理风险缓释风险缓释风险缓释风险缓释信用证信用证信用证加保信用证加保政治政治 /商业险保险商业险保险备用信用证备用信用证保理保理客户客户客户客户贸易融资产品在生产贸易融资产品在生产/销售周期中的作用销售周期中的作用交易过程和结算交易过程和结算交易过程和结算交易过程和结算 融资融资融资融资 信息信息信息信息风险缓释