东风汽车股份有限公司财务报表分析.doc

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1、继续教育学院本 科 毕 业 论 文东风汽车股份有限公司财务报表分析Financial Analysis ofDongfeng Automobile Co., Ltd. 专业班级： 学生姓名： 学 号： 指导教师： 2015年7月毕业论文中文摘要东风汽车股份有限公司财务报表分析摘 要：财务报表是会计信息最重要的载体，通过对财务报表的进一步分析和整理，可以更加全面的展示企业的整体财务状况。本文选择东风汽车股份有限公司这一上市公司的财务报表作为研究对象，以该公司20102012年三年的利润报表数据为基础，结合报表相关资料，综合运用会计、财务管理及财务分析等课程的知识技能，对公司的财务情况进行全面的分

2、析和评价，并发现其存在的问题，提出相应改善建议。本文首先通过对财务状况分析理论进行了阐述，包括本文所主要使用的财务报表分析方法、分析指标以及财务报表分析的意义等。然后在对东风汽车股份有限公司的公司概况及背景分析的基础上，运用财务状况分析理论对东风汽车财务状况进行了全面分析，通过分析展示了东风汽车的财务状况并揭示公司存在的问题，然后根据分析提出了改进东风汽车股份公司财务状况的建议。关键词：财务报表分析；营运能力；偿债能力；盈利能力；发展能力 毕业论文外文摘要Financial Analysis of Dongfeng Automobile Co., Ltd.Abstract: The finan

3、cial reporting is the accounting information most important carrier, through and reorganizes to financial reportings further analysis, may the more comprehensive demonstration enterprises overall financial situation. this article chooses the east wind automobile Limited liability company this To be

4、listeds financial reporting to take the object of study, take this company 2010 - 2012 three year basic financial reporting data as the foundation, the union report form correlation data, the synthesis utilizes curriculum and so on accountant, financial control and financial analysis knowledge skill

5、s, has carried on the comprehensive analysis and the appraisal to companys financial situation, and discovered that its existence the question, puts forward the corresponding improvement proposal. this article first through has carried on the elaboration to the statement analysis theory, including t

6、his article main use statement analysis method, analysis target as well as statement analysis significance and so on. Then to the east wind automobile Limited liability companys company profile and in the background analysiss foundation, has carried on the overall analysis using the statement analys

7、is theory to the east wind automobile financial reporting, had demonstrated through the analysis the east wind automobiles financial situation and promulgates the question which the company exists. Finally is analyzes the result to front the summary, as well as question improvement suggestion. Keywo

8、rds: Statement analysis；Transport business ability；Credit capacity；Profit ability；Develop power 目 录1 绪论.11.1 研究背景.11.2 研究目的和意义.12 东风汽车股份有限公司财务分析22.1 公司简介.22.2 公司偿债能力分析. .42.3 公司运营能力分析.42.4 公司盈利能力分析.52.5 公司发展能力分析.62.6 东风汽车股份有限公司财务状况综合评价.73 东风汽车股份有限公司财务状况的建议 .133.1 改善资本结构，提高利用财务杠杆获利的能力.143.2 努力降低成本费用，

9、增加企业利润.143.3 重视技术发展，提升企业竞争力. .153.4 创新和寻求市场机遇. .153.5 发散思维寻求新的销售渠道. .15结论.17致谢.25参考文献 .18附录 .15淮海工学院继续教育学院二一五届本科毕业论文 第14 页 共 15 页1 绪论1.1 研究背景 近年来，我国经济持续增长，市场体系不断完善，企业的经营环境和经营活动变得日趋复杂。面对风云万变的市场环境企业要保持自身的危机感和紧迫感，此时，企业财务工作的重要性更加突显，财务报表所起的作用将也愈来愈重要，财务分析在社会经济活动中具有不可争议的重要地位，企业的财务状况和经营成果，不仅影响着高层管理者对公司各项措施的

10、拟定以及战略的调整，同时影响着投资者的投资方向。本文是以东风汽车股份有限公司2010-2014年的财务报表为对象，对其财务状况进行分析，找出东风汽车公司财务方面所存在的问题，并且提出相关的合理化建议。1.2 研究目的和意义财务分析以企业财务报告及其他相关资料为主要依据，对企业的财务状况和经营成果进行评价和剖析，反映企业在运营过程中的的利弊得失和发展趋势，从而为改进企业财务管理工作和优化经济决策提供重要财务信息。本篇文章是以东风汽车股份有限公司2010-2014年度财务报表中的数据为基础，旨在通过分析、计算和比较近三年来企业内部各种财务指标的数值，得出企业未来的风险、收益等方面的状况。主要以东风

11、汽车的利润表这一财务报表为依据，进行深入的财务分析。其次分析东风汽车财务方面的各种比率，通过分析财务指标的值和它的变化趋势，找出近年来导致出现这种情况的原因，详细评价东风汽车的偿债能力、盈利能力等企业的总体经营状况。最后为提高东风汽车的经济效益、增加业务、节约资源等方面提供有效的建议。2 东风汽车股份有限公司财务分析与目录不同2.1公司简介东风汽车股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），是经国家经济贸易委员会“国经贸企改1998823号”文批准，东风汽车公司作为独家发起人，将其属下轻型车厂、柴油发动机厂、铸造三厂为主体的与轻型车和柴油发动机有关的资产和业务进行重组，采取社会募集方式设立的

12、股份有限公司。经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）“证监发审199968号”文件批准，本公司于1999年6月28日成功地向社会公开发行人民币普通股300,000,000股，每股发行价为人民币5.10元，公众股于同年7月27日在上海证券交易所挂牌交易。公司设立时总股本1,000,000,000股，其中发起人出资700,000,000股。公司于1999年7月21日在国家工商行政管理局注册登记，取得国家工商行政管理局颁发企业法人营业执照。 东风汽车公司于2001年实施了债转股，根据财政部财企（2002）225号文批复，同意东风汽车公司将所持有的本公司国有法人股700,000,000股无

13、偿划转给东风汽车有限公司。 2003年9月，公司当时的控股股东东风汽车有限公司的名称经国家工商行政管理总局核准变更为东风汽车工业投资有限公司(以下简称东风投资)。2004年10月，东风投资变更为东风汽车集团股份有限公司（以下简称东风集团股份）。 2003年12月26日，国务院国有资产监督管理委员会（以下简称国资委）就公司国有股持股单位变更的有关问题作出了批复，根据原国家经贸委有关批复，东风投资对东风汽车有限公司（新设立的中日合资公司，以下简称东风有限）的出资包括其持有的本公司700,000,000股国有法人股，国资委同意将上述国有股变更为东风有限持有。2004年2月18日，中国证监会证监公司字

14、20048号同意豁免东风有限因持有本公司国有法人股而应履行的要约收购义务。 经2004年4月28日股东大会决议，公司以2003年底总股本为基数，向全体股东每10股派发股票股利3股、每10股以资本公积转增股本7股，公司股本增加到人民币2,000,000,000元。 公司2006年度实施股权分置改革，该方案于2006年10月12日经国资委下发的关于东风汽车股权分置改革有关问题的函(产权函200663号)批准，并经公司2006年10月30日召开的股东大会审议通过，公司非流通股股东为使其持有的本公司非流通股获得流通权而向本公司流通股股东送出19,800万股。实施上述送股对价后，公司股份总数不变，股份结

15、构发生相应变化。股本总数为200,000万股，全部为无限售条件股份。 本公司累计发行股本总数为200,000万股，注册资本为200,000万元，取得营业执照号为100000000032008（2-1），经营范围：汽车（小轿车除外）、汽车发动机及零部件、铸件的开发、设计、生产、销售；机械加工、汽车修理及技术咨询服务。主要产品为：轻型载货汽车、运动型多用途乘用车、客车底盘等。公司法定代表人：朱福寿；注册地址为：湖北省襄阳市高新区春园路15号，总部办公地为：湖北省武汉市汉阳经济技术开发区创业路东风汽车股份有限公司 2013 年年度报告 6158号。 东风汽车有限公司持有本公司60.10%的股权，其他

16、39.90%的股权由其他股东分散持有，东风汽车有限公司是本公司的母公司。本公司的实际控制人为东风汽车公司。本文以东风汽车股份有限公司为具体分析对象，通过收集整理该公司近三年的财务报表，从成本费用利润率、长期偿债能力和销售净利率这三个方面的相关数据进行综合计算分析，通过得到的研究结果，分析评价了东风汽车股份有限公司2010至2014年以来的有关财务状况。2.2 公司偿债能力分析偿债能力就是企业还债的能力，在企业中是否具有良好的偿还其拖欠债务的能力，对企业财务状况的好坏有着重要的影响。流动比率是指流动资产和流动负债的比，可以有效的衡量企业的资金流动性与短期偿债能力。流动比率计算公式： 公式（1）东

17、风汽车股份有限公司近五年的流动比率指标如表1所示：表1 东风汽车公司短期偿债能力指标分析表年 份2014年2013年2012年2011年2010年流动比率1.18451.25111.13031.11251.1916 资料来源：东风汽车股份有限公司2010年、2011年、2012年、2013年、2014年年报 从以上财务指标数据可以看出，东风汽车公司2012年流动比率比前两年有所增长，而2011年流动比率比2010年的流动比率降低了。从流动比率指标上看东风汽车公司在10年至12年期间的最高值1.19和公认标准的2还有不小的差距，比较偏低，表明企业流动资产抵偿流动负债的能力一般，可能会出现捉襟见肘

18、，难以如期偿还债务的窘境。2.3 公司运营能力分析成本费用利润率是企业一定期间的利润总额与成本、费用总额的比率。成本费用利润率指标表明每付出一元成本费用可获得多少利润，体现了经营耗费所带来的经营成果。该项指标越高，反映企业的经济效益越好。成本费用利润率反映了每百元成本费用支出所能带来的利润总额。对于投资者来说，当然是成本费用利润率越大越好，因为成本费用利润率越大，则说明同样的成本费用能取得更多的利润，或者取得同样的利润只要花费更少的成本费用支出，表明企业的获利能力越强；反之则表明企业获利能力越弱。在利用成本费用利润率进行分析时，投资者可以将连续几年的成本费用利润率指标数据进行分析，以便观察企业

19、成本费用利润率的变动趋势；也可将本企业指标数值和其他企业指标数值和同行业平均水平进行对比，以评价企业成本费用利润率指标。成本费用利润率的计算公式： 成本费用利润率=利润总额/成本费用总额100% 公式（2） 式中的利润总额和成本费用总额来自企业的利润表。成本费用一般指主营业务成本和三项期间费用。 东风汽车股份有限公司近五年的成本费用利润率如表2所示：表2 东风汽车公司近五年成本费用利润率指标如图2所示：年 份2010年2011年2012年2013年2014年成本费用利润率3.22%2092%1.04%1.63%0.98% 资料来源：东风汽车股份有限公司2010年、2011年、2012年、201

20、3年、2014年年报 从10，11，12，13,14年五年的数据，我们可以看出东风公司的成本费用利润率这一指标指标逐年下降，这表明企业的盈利能力减弱，竞争力逐年下降。2.4 公司盈利能力分析营业利润率是企业的营业利润与营业收入的比率，他是衡量企业经营效率的指标，反应了企业管理者通过经营获取利润的能力。计算公式如下： 营业利润率营业利润营业收入100% 公式（3） 营业利润表明企业通过生产获得利润的能力，该比率越高表明企业的用力能力越强。东风汽车股份有限公司近五年的营业利润率指标如表3所示： 表3 营业利润率分析表 单位：元项目2010年2011年2012年2013年2014年营业利润率0.30

21、%2.01%3.33%0.49%0.97%资料来源：东风汽车股份有限公司2010年、2011年、2012年、2013年、2014年年报 从表3计算可知，该公司近五年的盈利能力有高有低，从10年12年这三年间公司的盈利能力呈稳步上升趋势，从12年后盈利能力开始逐渐下滑，但值得欣慰的是14年的指标高于13年的指标。纵观全局五年中的数字虽是升多降少但东风汽车公司的盈利能力还有待提高。2.5 公司发展能力分析发展能力是指企业通过自身的生产经营活动，不断扩大的资本积累，而形成的企业发展能力。在本文中主要具体分析了企业的资本积累率和营业收入增长率两个指标，通过这两个指标的计算结果来衡量企业的发展能力。营业

22、收入增长率是本年销售相比于上一年的增长数额与上一年营业收入的比值，可以用该增长率来衡量企业经营状况和市场的占有能力以及用来预测企业经营业务拓展趋势，该指标影响着企业存量资本和扩张增量资本。通常情况下，营业收入增长率越大，表明其增长的速度在加快，市场前景变的越来越好。营业收入增长率的计算公式为： 公式（4）东风汽车股份有限公司近五年营业收入增长率指标如表4所见： 表4 营业利润率分析表 单位：元项目2010年2011年2012年2013年2014年营业利润率0.30%2.01%3.33%0.49%0.97%资料来源：东风汽车股份有限公司2010年、2011年、2012年、2013年、2014年年

23、报 从以上指标中，我们可以看出营业收入增长率从10年开始呈现逐年下降的局面，这可能是受全球经济危机，欧债危机，全球经济衰退的影响下，国内通货膨胀，汽车行业同比增长放慢，油价上涨，汽车下乡等优惠政策的取消让汽车行业受到很大的影响。2.6 东风汽车股份有限公司财务状况的综合评价财务综合评价主要依据的是企业财务报表所呈现出的财务指标进行分析，通过分析的结果可以对该企业的财务状况和经营成果这两方面信息进行评价与建议，可以为财务报告信息使用者提供支持与决策方面的相关财务信息。如果要全面揭示企业财务状况及其经营成果，仅分析与评价企业单独某个财务指标是不够的，只有将反映企业各方面能力的相关财务指标放入一个系

24、统准确的分析体系之中，并选取适当的综合分析方法，才能对企业财务状况与经营结果进行了有效的综合分析，进而评价和判断企业的经济效益如何。综合东风汽车近五年成本费用利润率、销售净利率这两个指标呈现下降的趋势的情况，得出东风汽车近三年的运营能力出现下降的波动，应努力使之稳定增强的结论。通过2010年-2014年销售净利率这一指标进行分析与评价可以看出东风汽车股份有限公司盈利能力的变化。东风汽车近三年的资产净利率、股东权益报酬率、销售净利率三个指标逐年下降，这表明企业的盈利能力减弱，竞争力逐年下降，盈利能力需待加强。东风公司应积极开拓市场，增加销售收入，同时，也要加强成本费用的控制，降低耗费，增加利润。

25、 综合东风汽车近五年销售增长率，利润增长率，总资产增长率，固定资产增产率这四个指标呈现逐年下降的情况，得出企业的发展能力较弱，东风汽车的市场份额在不断下滑，核心竞争力也在不断下降的结论。3 改进东风汽车股份有限公司财务状况的建议3.1 改善资本结构，提高利用财务杠杆获利的能力 改善资本结构，提高财务杠杆的获利能力的主要途径有： 1、提高自身的信用等级，改善与各银行之间的关系，争取更多的外部长期借款。 2、提高自身的商业信用形象，争取供应商的支持，获得更有利的还款计划，利用短期借款的长期化来提高财务杠杆的质量。3.2努力降低成本费用，增加企业利润 由于原材料等价格的不断上涨，使得东风汽车公司成本

26、费用不断提高，盈利水平下降。因此，东风汽车公司要加强企业内部的管理，通过不断降低成本费用，减少消耗，杜绝浪费来增加企业的利润。其主要方法有： 1、有效的疏通进货、出货的渠道，精简环节。对于产品导入市场初期可以采用连横、连纵采购的战略模式以缓解销售量和资金的限制。 2、通过同供应商之间关系的改善和联合，降低外购原材料过程中产生的成本，增加企业利润。 3、在支出管理方面下功夫，加强物资的内部控制，提高原材料的利用率，降低制造成本，增加企业利润。4、提高劳动生产率，加强内部管理，提高产品质量，开发新产品，进行产品更新换代，调整产品结构等措施，降低成本增加利润，把原材料等价格上涨引起的成本上涨在内部消

27、化掉。3.3重视技术发展，提升企业竞争力 技术是企业克敌制胜的杀手锏，因此必须大力推进技术进步，尤其要拥有自己的核心技术。要通过自主研究、与研究机构、高等院校联合开发、技术引进等一系列方式形成一定的技术储备，为提高产品的质量和市场竞争力奠定坚实的基础。建立科技人员创新机制，表彰有提出贡献的科技人员，增加产品的附加值，提升产品的质量。3.4创新和寻求市场机遇任何一种产品都有生命周期，当产品进入衰退期时，商家就不得不通过降价、促销等手段来博得最后的一点销售利润，通过在外观上做文章，新颖的产品造型和独特的营销策略寻找新的市场定位与市场见面，形成有利的竞争优势从而受到市场的青睐。3.5 发散思维寻求新

28、的销售渠道在网络越来越发达的今天，供远远大于求，这就要求企业要提升自身的品牌影响力，对于销售渠道的建设同样重要，一个耳熟能详的产品品牌，能够让代理商在短时间内获取想要的利润，口碑，形象和销量。在品牌的影响力下，很多代理商才更愿意能够得到总部企业的培训和指导，提升了生产企业的服务，同时达到双赢的目的。渠道招商有很多种方法，但是如何在众多的招商渠道搭建中找出既能节省成本，又能高效快速的搭建招商渠道的方法是十分重要的，网络招商，无疑成了所有企业都看重的一种方式，利用网络这样的资源可以最大限度的发挥市场的空间和资源即节省了企业的人力，更节省了物力。综上所述汽车公司与盈利能力有关的指标，发现东风汽车公司

29、盈利能力有所下降，其主要原因有成本上升、竞争加剧等。在分析之后，本文又对以上存在的问题提出了一些解决办法，如加强内部管理、降低成本、加强企业间的合作，希望这些分析和解决办法对东风汽车公司未来的经营发展提供一定的参考价值。结 论本文以东风汽车股份有限公司为例，主要以该公司2010至2014年近五年的利润表辅助以资产负债表各项数据为研究的基础资料，采用一系列科学的研究方法，对东风汽车股份有限公司的财务状况作出客观、全面的评价。 通过研究分析，最终发现了该公司存在以下三个方面的问题：盈利能力下降，资产结构有缺陷以及成本费用结构不合理。盈利能力应发散开阔思维寻求更广阔的销售渠道，提高利用财务杠杆获利的

30、能力；在改善资本结构方面应提高自身的信用等级和商业信用形象建立更大的品牌影响力，改善与各银行之间的关系，争取获得供应商的支持；在成本费用方面应加强企业内部的管理，通过新技术的研发、不断降低成本费用，减少消耗，杜绝浪费来增加企业的利润。致 谢在即将完成我的继续教育论文答辩之际，诸多感慨涌上心头。回首我这段学习生涯，不禁难以自制。工作后想要学习的机会的机会确实很难得，感谢淮海工学院，谢谢你们给我提供的良好地学习环境，谢谢你们吸纳了那么多的优秀老师为我们授业解惑，我为自己是淮工的一员而感到骄傲！在此，我要特别感谢武玉清老师，我的论文是在武老师的亲切关怀和悉心指导下完成的，从论文的选题、构思到撰写无不

31、倾注了老师的智慧和汗水。她严谨求实的治学态度、正直诚恳的为人作风、永不倦懈的进取精神将使我受益终生！在修改论文时，经武老师的点拨与教导，使我顺利克服了在撰写论文过程中所遇到的困难。只是自感学业疏浅，未能在论文中有所突破，愧对老师。“长风破浪会有时，直挂云帆济沧海”这是一直以来我比较喜欢的诗句，就用这段话作为我论文的结尾，也是我这一段继续教育学习生活的结束，希望自己能够一直保持对生活的热情和对理想的追求，永不放弃。最后，向百忙之中评阅拙文的各位专家、教授表示衷心的感谢，向你们致敬!参 考 文 献 1 财政部会计资格评价中心. 中级会计资格财务管理M.北京：中国财政经济出版社,2015.2 财政部

32、会计资格评价中心. 中级会计实务M.北京：经济科学出版社,2015.3 张新民，钱爱民. 财务报表分析M.北京：中国人民大学出版社，2008(5):34.4 李凤鸣. 会计制度设计M.北京： 21世纪财经类大学基本用书，2015.5 王雨晴.财务分析方法在实务中的运用以某上市公司为例J.中国电子商务，2011(05):231. 6 郑丽雅.财务管理中财务分析方法的研究J.财经界，2012(01) :104-105 .7 赵喜仓，谢科进，崔琳琳，毛春元，吴继英. 统计学M.北京：高等教育出版社，2011.8.8 苏宏伟,张今华.如何写一篇高质量有价值的财务分析报告J.商业会计，2012(03):

33、79-80.9 问胜精.财务分析报告为谁而写J.财务与会计(理财版)，2011(12):62-63.10 侯丹书.从财务报表分析指标透视风险控制J.现代经济信息，2011(09):83.11 王俊明. 浅谈上市公司财务报表分析J.财会与审计,2010(1):1214.12 郭峰.财务报表局限性研究J.商场现代化，2009(06):325.13 张先治，陈友邦. 财务分析M.大连：东北财经大学出版社，2014.附录 ：附表1 东风汽车资产负债表 单位：元会计年度2012年12月31日2011年12月31日2010年12月31日货币资金4,010,196,453.483,540,250,569.1

34、84,031,582,337.54交易性金融资产-237,310.00应收票据应收账款预付款项其他应收款3,726,328,273.00738,053,741.10310,759,196.30194,214,074.735,125,730,092.43791,088,167.74322,196,992.61377,122,330.335,040,620,287.64707,546,572.64276,058,728.3889,596,305.72应收关联公司款-应收利息1,355,058.986,542,517.639,425,203.89应收股利-163,091.14存货2,463,612,

35、620.772,563,150,425.962,725,024,713.47其中：消耗性生物资产-一年内到期的非流动资产-其他流动资产4,232,656,603.0172,050,000.00-流动资产合计11,444,519,418.3612,798,131,095.8812,880,254,550.42可供出售金融资产78,900,000.000.00103,450,000.00持有至到期投资-长期应收款-长期股权投资1,313,637,478.531,444,408,000.371,439,754,319.21投资性房地产18,640,284.9719,507,091.4920,373,

36、898.00固定资产3,848,782,773.932,630,629,768.742,863,077,005.09在建工程590,312,828.131,190,106,595.31541,032,205.78工程物资-固定资产清理5,355,994.171,738,112.973,742,884.24生产性生物资产-无形资产800,906,807.33692,041,485.39419,064,014.07开发支出-102,483,634.1968,082,315.61商誉309,868,490.50309,868,490.50309,868,490.50长期待摊费用555,724.515

37、19,346.73507,488.88递延所得税资产185,014,963.55213,328,228.38175,067,352.06其他非流动资产6,000,000.006,000,000.00-非流动资产合计7,157,975,345.626,610,630,754.075,944,019,973.44资产总计18,602,494,763.9819,408,761,849.9518,824,274,523.86短期借款14,391,548.400.0016,769,408.14交易性金融负债0.000.000.00应付票据4,019,477,286.734,716,595,133.374

38、,577,631,907.39应付账款3,728,561,809.314,232,770,044.594,577,631,907.39预收款项820,163,925.48847,022,452.59745,241,323.99应付职工薪酬227,553,272.16222,348,403.73225,926,378.72应交税费-247,807,299.22229,334,672.94170,770,148.88应付利息-应付股利-其他应付款1,042,084,069.891,255,811,019.13972,900,406.36一年内到期的非流动负债-其他流动负债-流动负债合计长期借款9,

39、604,424,612.75-11,503,881,726.35-11,395,679,131.64-应付债券991,750,716.44-长期应付款-专项应付款3,000,000.00-预计负债138,487,548.1398,672,980.1541,665,482.46递延所得税负债27,921,040.3410,367,693.1432,878,915.86其他非流动负债322,716,590.9610,367,693.1488,815,944.75非流动负债合计1,483,875,895.87385,349,362.93163,360,343.07负债合计11,088,300,508

40、.6211,889,231,089.2811,559,039,474.71实收资本（或股本）2,000,000,000.002,000,000,000.002000000000.00资本公积694,931,234.46638393601.57710,438,857.73盈余公积704,204,524.20646,964,387.23676,550,652.97减：库存股-未分配利润2,579,044,823.792,697,705,595.682,505,708,621.01少数股东权益1,536,013,672.911,466,167,924.161,372,536,917.44非正常经营项

41、目收益调整-所有者权益（或股东权益）合计7,514,194,255.367,519,530,760.677,265,235,049.15负债和所有者（或股东权益）合计18,602,494,763.9819,408,761,849.9518,824,274,523.86资料来源：东风汽车股份有限公司2010、2011、2012年年报 附表2 东风汽车资产负债表 单位：元会计年度2013年12月31日 2014年12月31日 货币资金4,219,264,815.414,012,885,169.27交易性金融资产46,781,092.60应收票据6,449,246,827.965,464,130,4

42、72.66应收账款647,322,010.87935,156,272.35预付款项290,088,342.31236,627,631.30其他应收款184,318,958.34293,856,172.98应收利息2,303,948.711,820,534.04其他应收款184,318,958.34293,856,172.98存货1,746,816,616.321,721,974,991.82一年内到期非流动资产6,000,000.00217,755,138.44流动资产合计13,592,142,612.5212,987,446,805.51可供出售金融资产67,004,311.8958,676,397.89长期股权投资1,366,975,388.211,388,559,987.37投资性房地产17,773,478.4617,544,676.36固定资产3,