绩效评价报告参考格式.doc

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1、xxxx集团公司绩效评价报告受xxx委托，xxx经济责任审计项目组根据河南省省属企业经济责任审计实施细则和2002年财政部、国家经贸委、人事部、国家计委国有资本金效绩评价规则及企业效绩评价操作细则（修订）的有关规定，依据xx公司提供的2001年至2004年度合并会计报表及有关资料，运用企业绩效评价体系，本着客观、公正、公平的原则，对xxx任职期间，xx公司200x-200x年度的经营绩效实施了综合评价，形成本评价报告。评价工作分为定量评价和定性评价两个步骤：定量评价由评价工作组依据xx公司经济责任财务审计调整后的会计报表等资料，经过认真审核核对后，测算出定量结果；定性评价由专家咨询组依据xx公

2、司提供的有关资料、调查问卷统计分析，结合八项指标和访谈情况得出定性评判结果。最后，根据评价工作组综合定量评价和定性评议结果，形成综合评价结论。一、评价对象概况（组织形式、简要历史、所属行业、经营领域、运营情况）二、评价结果（列示分数、对比分析、定量评价）（一）2001年至2004年度综合绩效评价结果和评价结论xx集团各年度综合绩效评价得分及评价结果如下：1、企业评价指标得分情况：评价内容修正分数2001年2002年2003年2004年财务效益状况24.6231.5426.5922.63资产营运状况14.9716.1414.4714.26偿债能力状况12.7613.5614.9610.28发展能

3、力状况13.6516.1213.4416.43合计分值66.0077.3669.4663.602、评价指标得分情况分析：(1) 财务效益状况2001年至2004年企业财务效益状况波动较大，其中尤以2002年和2003年波动显著，总体来说有下降的趋势，四年平均分值为26.35。财务效益状况指标得分2002年比2001年分值增长较大，分值由24.62提升到31.54，分值增幅达28.11%，造成2002年该分值上升的主要原因为2002年净资产收益率指标由2001年的6.08%上升至17.23%，因该指标数值的波动致使该指标的分值由2001年18.67分上升至25分。造成净资产收益率指标波动的主要原

4、因为净利润由2001年的7,988万元上升至21,284万元，增长额计13,296万元，增长约计1.66倍。净利润增加的主要原因为2002年度的主营业务的毛利率的增大、补贴收入和营业外收支净额的增加所致。2002年的主营业务毛利润由2001年的5.07%上升至7.07%，因此即使在2002年的主营业务收入比2001年有所下降的情况下，2002年的主营业务利润仍比2001年增长25,568万元。2002年补贴收入比2001年增加1,090万元系北京xx公司收到税收返还比上年同期增加所致。2002年营业外收入比2001年增加2,636万元，主要原因为2002年所属xx公司处理固定资产收入2000多

5、万元。财务效益状况指标得分2003年比2002年分值下降较大，分值由31.54下降到26.59，分值下幅达15.69%，造成2003年该分值下降的主要原因为2003年净资产收益率指标由2002年的17.23%下降至7.77%和总资产报酬率指标由2002年的7.57%下降至3.74%所致，因上述两指标的波动致使财务效益状况指标的分值由2002年31.54分下降至26.59分。上述两指标波动的主要原因为净利润由2002年的21,284万元下降至10,708万元，下降额计10,576万元，降幅达49.69%。净利润的减少系主营业务毛利率的降低、费用的增加、补贴收入和营业外收入的下降所致。(2) 资产

6、营运状况由图表可见，资产营运状况除2002年稍有增长外，其他年份保持平稳，四年平均分值为14.96。(3) 偿债能力状况由图表可见2001年至2003年企业偿债能力状况保持平稳，2004年下降较大，四年平均分值为12.89。 偿债能力状况指标得分2004年比2003年分值下降较大，分值由14.96下降到10.28，分值下幅达31.28%，造成2004年该分值下降的主要原因为2004年现金流动负债比率指标由2003年的9.03%下降至-4.11%所致，因该指标实际值的波动致使该指标的修正系数由2003年的0.582下降至0.301。现金流动负债比率指标波动的主要原因为经营活动产生的现金流量净额由

7、2003年的54,798万元下降至-23,688万元，下降额计78,486万元，降幅达143.23%。(4) 发展能力状况由图表可见，2001年与2003年企业的发展能力状况处于相同水平，2002年和2004年企业的发展能力状况处于相同水平,2002年、2004年企业的发展能力增长显著。2002年得分值由2001年的13.65上升至16.12，分值增幅达18.10%，造成该分值大幅上升的主要原因为资本积累率由2001年的-24.08%上升至2002年的18.05%，原因为2001年无偿划出xxxx集团，导致2001年的所有者权益减少67,407万元，因上述因素的影响造成该指标分值2001年为0

8、分，而2002年该指标分值为12分。2004年该指标分值由2003年的13.44上升至16.43，分值增幅达22.25%，造成该分值大幅上升的主要原因为销售增长率由2003年的-6.51%上升至8.88%和资本积累率由2003年的6.14%上升至2004年的10.66%。销售增长率的增长系集团公司在本年度努力开发新的货源，积极开拓市场所致。资本积累率的增长主要为本年度北京xx公司上交利润5,800万元所致。三、绩效分析（定量分析、定性分析）我们从监管部门、企业监事会、行业协会聘请了x位财务、企业管理及行业方面管理方面的专家组成专家咨询组，专家咨询组依据xx集团提供的有关资料，调查问卷统计分析，

9、听取财务审计组和绩效评价组对集团公司的情况介绍及现场询问后，对企业管理绩效定性评议指标得分为84.80分，得分明细情况如下表： 评议项目满分得分评议项目满分得分经营者基本素质1815.86产品市场占有能力1614.57基础管理水平129.00发展创新能力1411.29经营发展战略129.71在岗员工素质108.43技术装备更新水平108.57综合社会贡献87.29(一) 根据专家评议，xx公司2001年至2004年的主要业绩如下：1、 主业持续发展，经营实力和效益不断提高。任期内xx公司坚持“突出主业、效益优先、可持续发展”的原则，立足主业，强化xxxx，开拓xxxx领域，主业得到较快发展，企

10、业经营规模和经济效益得到很大提高；2、 注重技术创新。设立了xx家研究所，成立了科技委员会，技术创新能力得到明显增强；注重人才培养，企业员工素质得到很大提高；通过融资购置一系列大型关键设备，为提高企业核心竞争力奠定了基础；3、 减员增效取得明显成效。通过清理整顿、实施下岗分流、调整机构设置、减少管理级次等措施，实现了减员增效、精干主业的目标。集团所属法人企业从19xx年的xx余家减少到2004年的xx公司家左右，职工人数从xx万多人减少到xx万人，全员劳动生产率由xx万元提高到xxx万元；4、 积极开拓市场。目前xx集团在国内xx市场地位稳固，并积极开拓了xx市场；5、 加强各项基础管理。近几

11、年来，xx集团不断强化基础管理，提高集团管理水平，基本形成一套完整的管理体系，建立了资金结算、技术开发、信息化、职工教育培训和企业文化五大中心，在投融资、资金、质量、工程项目等方面的管理得到加强。(二) 存在的主要不足和管理薄弱环节由于体制和历史原因，xxx同志任期内xx公司在发展中也还存在着以下不足之处：(1)xx集团部分单位存在会计制度执行不严，财务管理制度贯彻不到位，会计核算不规范的情况；(2)个别重大工程项目前期论证不充分，对面临的困难和问题估计不足；部分下属单位对外投资决策不慎重，存在资产处置决策不当和从事高风险投资等问题，其中部分形成了资产损失；(3)企业改革步伐比较缓慢，改制力度不够，集团与二级单位尚未进行改制，仍然保持上下级管理关系；(4)对部分企业监管不到位，控制力度不够。集团下属单位和子公司仍然存在指挥调度不灵，重大事项不上报等问题，特别是对核心子企业xx公司管理约束不力。四、披露事项附件：1、xx集团企业绩效评价记分表2、xx集团公司企业绩效评价问卷调查结果统计3、访谈情况汇总报告4、专家咨询意见二x年x月x日