山东农业大学大型仪器设备使用效益专项审计方案.doc

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1、山东农业大学大型仪器设备使用效益专项审计方案根据山东省教育厅关于开展高等学校大型仪器设备使用效益专项审计的通知，审计处决定自2012年6月至9月，对我校2010至2011年度大型仪器设备使用效益进行专项审计，审计方案如下：一、审计依据本次审计依据高等学校仪器设备管理办法（教高【2000】9号）、高等学校贵重仪器设备年度效益评价表（教高司条函【2000】10号文件印发）、山东省高等学校国有资产管理办法（鲁教财字【2011】65号）等制度规定进行。二、审计内容（一）摸清学校2010和2011年底用于教学、科研、社会服务的单台价值在10万元以上（含10万元）仪器设备存量。（二）从2010年和2011

2、年分别抽取30台价值较高的大型仪器设备，围绕以下六个方面内容重点进行效益利用情况审计：1、机时利用情况。每台设备当年用于教学、科研、社会服务的有效机时数与定额机时数之比。2、人才培养情况。每台设备当年培训的能够独立操作的人员、在仪器设备操作人员指导下能够完成部分测试的人员和实验演示人员。3、开展实验情况。利用每台设备当年完成的教学实验课时数、科研及科研合作项目数量以及校外承担的社会服务项目数量。4、教学科研成果情况。利用每台设备当年获得国家级、省部级和校级奖励数量，获得已授权发明专利数量，在核心刊物发表论文数量。5、社会服务收入情况。每台设备当年对外开展科研协作、分析测试、技术培训等取得的收入

3、数。6、日常管理情况。管理制度是否健全，安全、管理是否规范、有效，管理人员是否尽职尽责，使用记录和维护维修记录是否齐全、完整。三、组织工作（一）召集有关部门学院传达省教育厅要求，部署审计工作，下发审计通知书；（二）学校成立领导小组组长：董新胜成员：孙守良 卢胜西 张树庆 陈雨海 米庆华 各学院主要负责人（三）审计处成立审计组组长：孙守良副组长：王黎成员：李晓晖 王叶菲（四）各有关部门、学院明确具体负责人和联系人，将负责人、联系人的联系方式发送至审计处邮箱或电话通知审计处，电话65997。四、审计实施办法及时间安排（一）准备阶段1、国资处提供全校2010年、2011年固定资产总金额、仪器设备总数

4、量及总金额、10万元以上（含10万元）大型仪器设备的总数量和总金额。2、审计组抽取重点审计设备，原则上是在各学院大型仪器设备中抽取价值较高的设备进行重点审计，2010年和2011年抽取的设备可以是重复的设备。（二）各学院填报、自评工作阶段1、各学院根据审计组下发的指定审计设备明细表，按要求分年度逐项统计填列表1、山东农业大学大型仪器设备xx年度使用效益情况审计调查表和表2、山东农业大学xx年度大型仪器设备年度效益评价表。（表见附件） 2、各学院以书面形式做出两个年度指定大型仪器设备效益利用情况的分析报告，主要内容包括：（1）购置该项仪器设备的资金来源及主要用于教学还是科研情况；（2）针对每个设

5、备进行使用效益情况分析和评价；（依据表2进行打分评价）（3）总结归纳所有设备使用效益情况，提出整改意见和措施。3、各学院填报评价工作完毕后，将表格和设备分析报告连同数据支撑材料（包括管理制度、各种证书复印件和财务处出具的社会服务收入证明等）于7月15日前送至审计处，纸质调查表和设备分析报告需单位主要负责人签字并盖公章，电子版发至xiaohuili邮箱。（三）审计组核实阶段审计组到学院设备现场对抽查设备的利用情况进行审计核实，主要核实内容如下：设备管理情况查管理制度、使用记录、维护维修记录等有效机时查看当年使用记录操作人员数查看有关证件测试人员数查看当年使用记录演示人员数查看当年演示实验记录教学

6、实验课时数、科研合作项目数、社会服务项目数查看当年使用记录国家、省部级、校级奖查看当年获奖证书已授权发明专利查看当年授权专利证书核心刊物查看当年出版的刊物社会服务收入查看当年财务收入账证明并到财务处查账核实（四）审计组汇总上报阶段审计组汇总填报2010年和2011年山东省高等学校大型仪器设备年度使用效益情况审计调查表，对全校大型仪器设备的使用效益情况进行科学分析和评价，提出审计意见，于9月底之前形成审计报告，上报省教育厅。附件：下载：表1、山东农业大学大型仪器设备xx年度使用效益情况审计调查表表2、山东农业大学xx年度大型仪器设备效益评价表填表说明 山东农业大学审计处 二一二年六月十四日9附件

7、 表1山东农业大学大型仪器设备xx年度使用效益情况审计调查表学院名称（公章）：序号重点审计的大型仪器设备名称入账时间（年.月）账面价值（元 ）机时利用人才培养情况开展实验情况教学科研成果日常管理情况社会服务收入情况（元 ）定额机时有效机时操作人员测试人员演示人员教学课时科研合作项目社会服务项目各种奖项（数量）发明专利（数量）核心刊物（篇数）教师数学生数教师数学生数教师数学生数12345审计评价填表人： 联系电话： 表2 山东农业大学xx年度大型仪器设备效益评价表仪器所属单位： 填报日期：设备基本情况仪器名称规格型号资产编号管理人及联系电话原值（万元）入账日期放置地点仪器资金来源仪器主要用途（教

8、学/科研）评 价 指 标 及 得 分序号项目权重内容数量满分评分标准分项得分小计加权得分1设备管理20%管理制度、操作规程100管理制度、操作规程25分使用记录使用记录30分维护和维修记录维护、维修记录30分是否有专人管理有专人管理15分2机时利用35%有效机时100得分=100%定额机时3人才培养20%操作人员数10020分/人测试人员数5分/人演示人员数5分/30人4科研成果20%国家奖10095分/项省部级奖90分/项授权专利90分/项校级奖80分/项核心刊物10分/篇5服务收入5%社会服务收入1005分/千元合 计档 次填报人（签名）： 复核人（签名）： 填报单位（主要负责人签名、公章

9、）：表1填表说明：1. 设备入账时间以财务入账时间为准，账面价值是指财务入账时的原始价值。2. 机时利用栏中的定额机时是按行政事业单位专用设备定额800小时/年填列，有效机时由学院依据设备当年实验室记录填列，计算公式为：有效机时=必要开机时间+测试时间+必须的后处理时间。3. 人才培养情况栏填列当年操作人员、测试人员和演示人员人数。操作人员是指通过培训取得独立操作资格证书并经主管部门承认具有独立操作资格的教师、学生数，测试人员是指在仪器设备操作人员指导下能独立完成部分测试实验的教师、学生数，演示人员是指进行教学演示的教师、学生数。4. 开展实验情况栏以年度为计算单位，填列当年教学实验课时数、科

10、研及科研合作数量及对外社会服务项目数量情况。5. 教学科研成果栏填列当年获得国家、省部级、校级奖项数量、当年已授权发明专利数量以及当年在核心期刊发表的论文数量情况。6. 日常管理情况栏填列设备管理制度名称包括操作规程、使用记录和维护维修制度等。7. 社会服务收入栏以财务处提供的当年账面收入为准填列。表2填表说明：1. 设备管理栏中的四项内容，在数量栏填列有无制度、有无记录、有无专人管理，计算分项分数，核对后计算权重。2. 机时利用栏同表1第2条内容，计算比值后再计算权重。3. 人才培养栏同表1第3条内容，计算分项分数后再计算权重。4. 科研成果栏同表1第5条内容，计算分项分数后再计算权重。5. 社会服务收入同表1第7条内容，计算分项分数后再计算权重。6. 计算每一分项时不得超过满分100分。7、全部计算出权重分数后合计出每台设备的总分，评出优秀设备：总分90分以上良好设备： 75分总分90分合格设备: 60分总分75分不合格设备：总分60分