可行性研究报告学习课件.ppt

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1、可行性研究报告有关问题学习可行性研究报告有关问题学习可可行行性性研研究究报报告告有有关关问问题题报告的内容构成报告的编写范围报告的编写依据扩建项目与技改项目区别1、可行性研究报告的分类 2、可行性研究报告编制要点 3、可行性研究报告达到的要求1、编写范围2、风险类别3、风险管理策略4、风险分析各种文件和信息资料依据1、项目自身特点2、项目范围界定3、效益、费用数据4、计算期的确定5、沉没成本、机会成本环保节能篇编写1、建设项目环境评价2、规划项目环境平价报告财务预测财务分析、测算1 1、可行性研究报告的内容构成可行性研究报告的内容构成n投资项目可行性研究的内容，因项目的性质和行业特点以及用途而

2、异。可行性研究的重点是项目建设的可行性，必要时还需进一步论证项目建设的必要性。*根据项目的性质和行业特点分为企业投资项目可行性研究报告和政府投资建设可行性研究报告；*根据用途分分为用于企业融资、对外招商合作的可行性研究报告、用于国家发改委(以前的计委)立项的可行性研究报告、用于银行贷款的可行性研究报告、用于申请进口设备免税、用于境外投资项目核准的可行性研究报告。n1）项目建设的必要性n2）市场分析n3）项目建设方案研究n4）投资估算n5）融资方案n6）财务分析n7）经济分析n8）经济影响分析n9）资源利用分析n10）土地利用及移民搬迁安置方案分析n11）社会评价n12）不确定性分析n13）风险

3、分析n14）结论与建议1.1 企业投资项目可行性研究及其报告的主要内容：1.2 1.2 政府投资建设的社会公益性项目、公共基础设施政府投资建设的社会公益性项目、公共基础设施项目和环境保护项目主要内容：项目和环境保护项目主要内容：n除1.1所列各项内容外，还应包括：、政府投资的必要性；、项目实施代建制方案；、政府投资项目的投资方式；、政府补贴的方式和数额。1.3 1.3 可行性研究及其报告因侧重点而造成的差异性可行性研究及其报告因侧重点而造成的差异性 可行性研究及其报告的侧重点，因项目的性质、特点不同有所差别。比如：n1）水利水电项目需要重点研究：水利水电资源的开发利用条件，水文、气象、工程地质

4、条件，坝型与枢纽布置，库区淹没与移民安置等；项目经济评价以经济分析为主，财务分析为辅；对于社会公益性的水利项目，如防洪、治涝项目，财务分析的目的是测算提出维持项目正常运行需要国家补助的资金数额和需要采取的经济优惠政策。n2）铁路项目需要重点研究：项目对经济和社会发展、区域综合运输网布局、铁路网布局等方面的作用和意义；研究运量、线路方案，建设规模、技术标准，建设工程方案等；项目经济评价以经济分析为主，财务分析为辅。n3）农业项目需要重点研究：市场分析，建设规模及产品方案，原材料供应等；农业项目受气候等自然条件影响，效益与费用的不确定性较大。项目经济评价一般分项目层和经营层两个层次，项目层次评价以

5、经济分析为主，财务分析为辅，经营层次评价只进行财务分析。n4）公共卫生项目需要重点研究：根据项目的服务范围，确定项目的建设规模；依据项目的功能定位，比较适宜的建筑方案、医疗设备和器械；项目经济评价以经济分析为主，常用的方法有最小成本分析、经济费用效果分析等。n5）资源开发项目需要重点研究：资源开发利用的条件，包括资源开发的合理性、拟开发资源的可利用量、自然品质、赋存条件和开发价值；分析项目是否符合资源总体开发规划的要求，是否符合资源综合利用、可持续发展的要求，是否符合保护生态环境的有关规定。n1.4 可行性研究报告编制要点 a：设计方案 b：内容真实 c：预测准确 d：论证严密1.51.5 可

6、行性研究及其报告应达到的深度要求可行性研究及其报告应达到的深度要求：n内容齐全，数据准确，论据充分，结论明确；n选用的主要设备的规格、参数应能满足预订货的要求，引进的技术设备的资料应能满足合同谈判的要求；n行性研究中的重大技术、财务方案，应有两个以上方案的比选；n主要工程技术数据，应能满足项目初步设计的要求；n算法误差应达到规定的要求；n融资方案应能满足投资数额、时间和币种的要求，并能满金融机构信贷决策的需要；n反映在可行性研究过程中出现的某些方案的重大分歧及未被采纳的理由；n附有供评估、决策审批所必需的合同、协议、意向书、政府批件等。2 2、可行性研究报告的编写范围可行性研究报告的编写范围n

7、2.1 编写范围 拟对项目提出的理由及过程、项目建设所在地的自然条件与社会经济条件、建设规模、项目场址选择与建设条件、建设方案、环境与保护、项目组织管理与进度安排、投资估算与资金筹措、效益分析等方面进行研究与评价，从而得出结论。2.2 2.2 工程咨询单位面临的风险类别工程咨询单位面临的风险类别 主要有政策风险、市场风险、管理风险、法律风险、财务风险、道德风险。2.3 工程咨询单位风险管理策略 风险管理策略，指根据自身条件和外部环境，围绕发展战略，确定风险偏好、风险承受度、风险管理有效性标准，选择风险承担、风险规避、风险转移、风险转换、风险补偿、风险控制等总体策略，并确定风险管理所需人力和财力

8、资源的配置原则。工程咨询单位的风险管理策略包括两个方面：1、针对咨询单位的风险管理策略 n建立规范的内部治理结构；n建立内部风险控制制度，包括岗位授权制度、内部报告制度、内控批准制度、内控责任制度、内控审计检查制度、内控考核评价制度、重大风险预警制度、以总法律顾问制度为核心的企业法律顾问制度、重要岗位权力制衡制度等n建立咨询单位的信用评级制度；n建立责任赔偿制度；n推广担保制度；n建立工程保险制度；n实行合伙人制度。2、针对咨询人员的风险管理策略n强化合同履约意识；n提高专业技能；n投保职业责任保险；n加强自身管理；n提高职业道德素质。n2.4 项目风险分析 项目风险分析从认识风险特征入手去识

9、别风险因素，然后根据需要和可能选择适当的方法估计风险发生的可能性及其影响；其次，按照一个标准评价风险程度，包括单个风险因素风险长度估计和对项目整体风险程度估计；最后，提出针对性的风险对策，将项目风险进行归纳，提出风险分析的结论。内容包括风险分析的程序、风险识别常用的方法、投资项目的主要风险、常用的风险对策。n风险识别常用的方法主要有风险分解法、流程图法、头脑风暴法和情景分析法等。具体操作中，大多通过专家调查的方式完成。n风险估计的方法包括风险概率估计方法和风险影响估计方法两类，前者分为主观估计和客观估计，后者有概率树分析、蒙特卡洛模拟等方法。n投资项目的主要风险有市场风险、技术与工程风险、组织

10、管理风险、政策风险、环境与社会风险、其他风险。n常用的风险对策：风险回避、风险控制、风险转移、风险自担。3 3、可行性研究报告的编写依据可行性研究报告的编写依据批准的项目建议书（或初步可行性研究报告）、批复文件及委托单位的要求。国家经济发展的长期规划，部门、地区发展规划，经济建设的方针、任务、产业政策和投资政策。有关行业的工程技术、经济方面的规范、标准、定额资料，以及国家正式颁发的技术法规和技术标准。对于大中型骨干建设项目，必须具有国家批准的资源报告、国土开发整治规划、区域规划、工业基地规划。交通运输项目，要有关的江河流域规划与路网规划。有关的自然、地理、气象、水文、地质、经济、社会、环保等基

11、础资料。国家颁发的评价方法与参数，如国家基准收益率、行业基准收益率、外汇影子汇率、价格换算参数等。合资、合作项目各方签订的协议书或意向书。4 4、可行性研究报告环保节能篇编写可行性研究报告环保节能篇编写n4.1 建设项目环境影响评价内容要求 建设项目概况；建设项目周围环境现状；建设项目对环境可能造成影响的分析、预测和评估；建设项目环境保护措施及其技术、经济论证；建设项目对环境影响的经济损益分析；对建设项目实施环境监测的建议；环境影响评价的结论。涉及水土保持的建设项目，还必须有经水行政主管部门审查同意的水土保持方案。n4.2 规划环境影响评价内容要求 规划环境影响篇（章）或说明至少包括4个方面的

12、内容：前言、环境现状描述、环境影响分析与评价、环境影响减缓措施。4.3 节能评价 1）固定资产投资项目节能评估按照项目建成投产后年能源消费量实行分类管理；2）固定资产投资项目节能评估报告书；3）固定资产投资项目建设单位应委托有能力的机构编制节能评估文件。5 5、扩建项目、技改项目在财务预测扩建项目、技改项目在财务预测上与新建项目的区别上与新建项目的区别区别在于：1、改扩建项目有自身的特点2、有各自的项目范围3、涉及的效益与费用数据上有区别 4、计算期的确定5、沉没成本和机会成本6 6、可行性研究报告财务分析与预测可行性研究报告财务分析与预测6.1 财务分析 6.1.1财务分析的内容 6.1.1

13、 根据项目性质和融资方式选取适宜的方法。6.1.2 财务分析基础数据与参数的确定、估算与分析。选取必要的基础数据进行财务效益与费用的估算，包括营业收入、成本费用估算和相关税金估算等，同时编制相关辅助报表。6.1.3 进行财务分析。即编制财务分析报表和计算财务分析指标。财务分析包括盈利能力分析、偿债能力分析和财务生存能力分析。6.1.4 不确定性分析。包括盈亏平衡分析和敏感性分析。6.1.2财务分析的步骤6.2 财务预测：n1、财务投资估算 投资估算是在对项目的建设规模、产品方案、工艺技术及设备方案、工程方案及项目实施进度等进行研究并基本确定的基础上，估算项目所需资金总额(包括建设投资和流动资金

14、)并测算建设期分年资金使用计划。投资估算是拟建项目编制项目建议书、可行性研究报告的重要组成部分，是项目决策的重要依据之一。n2、测算表 1）建设投资估算表 2）建设期利息估算表 3）流动资金估算表 4）项目总投资使用计划与资金筹措表 5）营业收入、营业税金及附加和增值税估算表 6）总成本费用估算表（生产要素法或生产成本加期间费用法 7）建设投资借款还本付息计划表 8）利润与利润分配表n3、分析指标 1）项目盈利能力分析指标：包括项目投资财务内部收益率（项目财务内部收益率、资本金收益率、投资各方收益率）、项目投资财务净现值。另外还可借助该表计算项目投资回收期，可以分别计算静态或动态的投资回收期，我国的评价方法只规定计算静态投资回收期。总投资收益率、项目资本金净利润率等。2）项目清偿能力分析指标：利息备付率、偿债备付率、借款偿还期、资产负债率等。结 束 The End